生产企业存货报废存制度

PAGE生产企业存货报废存制度一、总则（一）目的为加强生产企业存货管理，规范存货报废、存储流程，确保存货资产的安全与完整，提高资产使用效率，依据相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有涉及存货管理的部门，包括采购部门、生产部门、仓储部门、销售部门、财务部门等。（三）基本原则1.合法性原则：存货报废、存储活动必须符合国家法律法规及相关行业标准要求。2.准确性原则：存货数量、价值等信息记录准确无误，确保账实相符。3.及时性原则：各项存货管理操作应及时进行，避免积压或延误。4.责任明确原则：明确各部门在存货报废、存储过程中的职责，做到责任到人。二、存货报废管理（一）报废条件1.损坏变质：存货因保管不善、自然灾害等原因导致损坏、变质，无法正常使用或销售。2.技术淘汰：由于技术进步、产品更新换代等原因，存货已不符合现行生产或销售要求。3.超过保质期：食品、药品等有保质期的存货，超过规定保质期且无使用价值。4.其他原因：如存货滞销、市场需求变化等导致存货长期积压且无盘活可能。（二）报废申请1.存货使用部门或保管部门发现存货符合报废条件时，应填写《存货报废申请表》，详细注明存货名称、规格型号、数量、账面价值、报废原因等信息。2.将《存货报废申请表》提交至部门负责人审核，部门负责人对报废原因及相关情况进行核实后签署意见。（三）报废鉴定1.对于金额较大或情况复杂的存货报废申请，由财务部门牵头，组织采购部门、生产部门、质量部门等相关人员组成鉴定小组。2.鉴定小组对申请报废的存货进行实地查验、评估，核实存货的实际状况及报废原因，形成鉴定意见。（四）审批流程1.《存货报废申请表》经部门负责人审核、鉴定小组鉴定后，提交至财务部门。2.财务部门根据公司财务制度及相关规定，对报废存货的账面价值进行审核，并计算报废损失。3.财务审核通过后，将《存货报废申请表》依次提交至分管领导、总经理审批。审批通过后方可进行报废处理。（五）报废处理1.经审批同意报废的存货，由仓储部门负责组织清理。清理过程中应做好记录，包括报废存货的清理时间、地点、方式等。2.对于有残值的报废存货，如废旧金属、塑料等，应进行回收处理。回收所得款项应及时入账，冲减存货报废损失。3.存货报废处理完成后，仓储部门应及时更新存货台账，财务部门应调整相关会计账目，确保账实一致。（六）监督检查1.内部审计部门定期对存货报废情况进行审计监督，检查报废流程是否合规、审批手续是否齐全、账务处理是否正确等。2.对于发现的违规行为，应及时查明原因，追究相关人员责任，并提出整改措施。三、存货存储管理（一）存储规划1.仓储部门根据公司生产经营计划及存货特性，制定合理的存货存储规划。规划内容包括仓库布局、存储区域划分、货位安排等。2.按照存货的类别、规格、批次等进行分类存放，便于存货的收发、盘点及管理。(二)存储环境要求1.根据不同存货的特性，设置相应的存储环境条件，如温度、湿度、通风等。2.对于易燃、易爆、有毒等危险化学品，应按照相关规定进行专门存储，确保存储安全。（三）存货入库1.采购部门或生产部门将采购或生产完成的存货送至仓库时，仓储部门应核对存货的名称、规格型号、数量、质量等信息与送货单或生产工单是否一致。2.经核对无误后，办理入库手续，填写《存货入库单》，并将存货按照规划存放至指定货位。（四）存货保管1.仓储部门应建立健全存货保管制度，定期对存货进行检查、盘点，确保存货的安全与完整。2.加强对仓库的日常管理，做好防火、防盗、防潮、防虫等工作，防止存货受损。3.对于贵重存货或关键零部件，应采取特殊的保管措施，如单独存放、专人保管等。（五）存货出库1.销售部门或其他部门需要领用存货时，应填写《存货出库单》，注明领用存货的名称、规格型号、数量、用途等信息。2.《存货出库单》经部门负责人审批后，交至仓储部门。仓储部门根据审批后的《存货出库单》进行发货，并更新存货台账。（六）库存盘点1.仓储部门应定期组织存货盘点工作，盘点周期可根据公司实际情况确定，一般为月度、季度或年度盘点。2.盘点前，应制定详细的盘点计划，明确盘点范围、方法、人员分工等。盘点过程中，应如实记录存货的实际数量、状态等信息。3.盘点结束后，编制《存货盘点报告》，对盘点结果进行分析，如发现账实不符情况，应及时查明原因，并进行相应的账务调整和处理。四、信息管理（一）存货档案建立1.财务部门负责建立存货档案，对每一批存货的采购、生产、存储、销售等全过程信息进行详细记录。2.存货档案内容包括存货基本信息、采购合同、出入库单据、盘点记录、报废处理记录等。（二）信息系统管理1.公司应使用先进的存货管理信息系统，实现存货信息的实时录入、查询、统计和分析。2.各部门应及时在信息系统中更新存货相关信息，确保信息的准确性和及时性。（三）信息共享与沟通1.建立存货信息共享平台，各部门之间可以实时共享存货信息，便于协同工作。2.定期召开存货管理工作会议，通报存货管理情况，协调解决存在的问题。五、责任追究（一）责任界定1.在存货报废、存储过程中，因故意或重大过失导致存货损失、浪费、违规操作等情况的，相关部门及人员应承担相应责任。2.责任界定应根据具体情况，区分直接责任、主要责任和次要责任。(二)责任追究方式1.对于违反本制度的部门及人员，公司将视情节轻重给予警告、罚款、降职、辞退等处罚。2.对于因违规行为给公司造成经济损失的，应责令其赔偿相应损失。（三）申诉与复议1.被追究责任的部门及人员如对责任认定及处理结果有异议，可在规定时间内提出申诉。2.公司将组织相关部门对申诉进行调查核实，并给予答复。如申诉人