生产辅助材料管理制度

PAGE生产辅助材料管理制度一、总则（一）目的为加强公司生产辅助材料的管理，规范采购、使用、库存等环节的操作，确保生产顺利进行，降低成本，提高经济效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有与生产辅助材料相关的部门和人员，包括采购部门、仓库管理部门、生产部门、质量控制部门等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家相关法律法规以及行业标准，确保生产辅助材料的采购、使用等活动合法合规。2.经济性原则：在保证生产质量和需求的前提下，合理控制采购成本、库存成本等，实现经济效益最大化。3.准确性原则：对生产辅助材料的各项信息记录准确无误，包括采购数量、入库数量、领用数量、库存数量等，以便进行有效的管理和监控。4.及时性原则：各部门应及时完成与生产辅助材料相关的各项工作，如采购申请、审批、入库、领用等，避免因延误导致生产受阻。二、职责分工（一）采购部门1.根据生产部门的需求计划，及时、准确地采购生产辅助材料。2.选择合格的供应商，建立供应商档案，对供应商进行评估和管理。3.负责采购合同的签订、执行和跟踪，确保采购物资按时、按质、按量到货。4.收集市场信息，掌握生产辅助材料的价格动态，为公司采购决策提供依据。（二）仓库管理部门1.负责生产辅助材料的验收入库工作，核对物资的数量、规格、质量等，确保入库物资符合要求。2.对入库的生产辅助材料进行妥善保管，做好防潮、防虫、防火、防盗等工作，保证物资的安全和完整。3.建立库存台账，及时记录物资的出入库情况，定期进行盘点，做到账实相符。4.根据生产部门的领料单，准确、及时地发放生产辅助材料，并做好发放记录。5.对库存积压物资进行统计和分析，提出处理建议，报相关部门审批后进行处理。（三）生产部门1.根据生产计划，提前向采购部门提交生产辅助材料的需求计划，明确材料的名称、规格、数量、需求时间等。2.合理使用生产辅助材料，提高材料利用率，降低浪费现象。3.对生产过程中剩余的生产辅助材料进行及时退库，办理相关手续。4.协助仓库管理部门进行库存盘点工作，提供相关信息和数据。（四）质量控制部门1.对采购的生产辅助材料进行质量检验，确保材料符合质量标准和生产要求。2.对生产过程中使用的生产辅助材料进行质量监督，发现问题及时通知相关部门进行处理。3.参与不合格生产辅助材料的评审和处理工作，提出改进措施和建议。三、采购管理（一）采购计划1.生产部门应根据生产任务和库存情况，每月定期向采购部门提交生产辅助材料需求计划。需求计划应详细列出所需材料的名称、规格、型号、数量、预计使用时间等信息。2.采购部门收到需求计划后，应进行汇总和分析，结合库存情况，制定采购计划。采购计划应明确采购物资的名称、规格、数量、采购时间、供应商等内容。3.采购计划应根据市场变化和生产需求的调整及时进行修订，确保采购工作的准确性和及时性。（二）供应商选择与管理1.采购部门应建立供应商评估体系，对潜在供应商进行调查和评估。评估内容包括供应商的资质、信誉、生产能力、产品质量、价格水平、售后服务等方面。2.选择合格的供应商，并与其签订采购合同。采购合同应明确双方的权利和义务，包括物资的名称、规格、数量、价格、交货时间、质量标准、验收方式、付款方式等条款。3.采购部门应定期对供应商进行评估和考核，根据考核结果调整供应商名单。对于表现优秀的供应商，给予适当的奖励和优惠政策；对于不合格的供应商，应及时终止合作，并采取相应的措施进行处理。（三）采购流程1.采购人员根据采购计划，向供应商发送采购订单。采购订单应明确采购物资的详细信息，如名称、规格、数量、价格、交货时间、交货地点等。2.供应商收到采购订单后，应确认订单内容，并按照订单要求组织生产和发货。3.采购人员应跟踪采购订单的执行情况，及时与供应商沟通，确保物资按时、按质、按量到货。4.物资到货前，采购人员应通知仓库管理部门做好验收准备工作。仓库管理部门应安排专人负责验收工作。5.物资到货后，仓库管理部门应按照采购合同和相关标准对物资进行验收。验收内容包括物资的数量、规格、质量、外观等方面。如发现物资存在问题，应及时通知采购部门与供应商协商解决。6.验收合格的物资，仓库管理部门应办理入库手续，并将入库信息录入库存台账。验收不合格的物资，应按照合同约定进行处理，如退货、换货、补货等。四、库存管理（一）入库管理1.仓库管理部门在收到采购物资后，应及时组织验收。验收人员应按照采购合同和相关标准对物资进行核对，确保物资的数量、规格、质量等符合要求。2.验收合格的物资，仓库管理部门应填写入库单，注明物资的名称、规格、数量、供应商、入库日期等信息。入库单应由验收人员、仓库管理人员签字确认。3.仓库管理人员应根据入库单将物资分类存放，并做好标识。物资存放应遵循安全、方便、整齐的原则，便于查找和管理。4.仓库管理部门应及时将入库信息录入库存管理系统，更新库存台账，确保账实相符。（二）存储管理1.仓库应保持良好的通风、防潮、防虫、防火、防盗等条件，确保生产辅助材料的质量不受影响。对于有特殊存储要求的物资，应按照规定进行存放。2.仓库管理人员应定期对库存物资进行盘点，检查物资的数量、质量、存储状况等。盘点结果应及时记录，并与库存台账进行核对。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行处理。3.对库存积压物资，仓库管理部门应定期进行统计和分析，提出处理建议，报相关部门审批后进行处理。处理方式包括降价销售、报废、退货等。（三）出库管理1.生产部门根据生产需要，填写领料单，注明所需物资的名称、规格、数量、用途等信息。领料单应由生产部门负责人签字批准。2.仓库管理人员收到领料单后，应核对领料单内容，确认无误后按照领料单发放物资。发放物资时，应认真核对物资的名称、规格、数量等，确保发放的物资与领料单一致。3.仓库管理人员应在领料单上签字确认，并将发放信息录入库存管理系统，更新库存台账。同时，应将领料单存档，以备查阅。4.对于贵重或限量使用的生产辅助材料，仓库管理部门应实行限额领料制度。生产部门应按照规定的限额领用物资，如需超限额领用，应办理相关审批手续。五、使用管理（一）领用规定1.生产部门应按照生产计划和实际需求，合理领用生产辅助材料。领用材料时，应填写领料单，并经部门负责人签字批准。2.领料人员应按照领料单上注明的物资名称、规格、数量等进行领用，不得擅自更改或超领。如因生产需要确需超领，应办理相关审批手续。3.领用的生产辅助材料应及时投入使用，不得随意堆放或挪作他用。对于剩余的材料，应及时退库，办理退库手续。（二）使用监督1.生产部门应加强对生产辅助材料使用过程的管理和监督，确保材料的合理使用，提高材料利用率，降低浪费现象。2.质量控制部门应定期对生产过程中使用的生产辅助材料进行质量检查，发现问题及时通知相关部门进行处理。3.公司应鼓励员工积极参与生产辅助材料的节约和合理利用工作，对提出合理化建议并取得实际效果的员工给予适当的奖励。六、核算与成本控制（一）成本核算1.财务部门应建立生产辅助材料成本核算制度，对采购成本、库存成本、使用成本等进行准确核算。2.采购成本包括物资的采购价格、运输费用、装卸费用、保险费用等。库存成本包括仓储费用、保管费用、损耗费用等。使用成本包括生产过程中消耗的材料费用、人工费用、设备折旧费用等。3.财务部门应定期对生产辅助材料成本进行分析和总结，找出成本控制的关键点和存在的问题，提出改进措施和建议，为公司成本管理决策提供依据。（二）成本控制措施1.采购部门应通过招标、询价、谈判等方式，选择优质供应商，降低采购成本。同时，应合理控制采购批量，避免因采购过多或过少导致成本增加。2.仓库管理部门应加强库存管理，合理控制库存水平，减少库存积压和浪费，降低库存成本。同时，应做好物资的保管工作，减少物资损耗。3.生产部门应提高生产技术水平，优化生产工艺，合理安排生产计划，提高材料利用率，降低生产过程中的材料消耗。4.公司应建立成本考核制度，将生产辅助材料成本控制指标分解到各部门和个人，定期进行考核和奖惩，激励员工积极参与成本控制工作。七、监督与检查（一）内部审计1.公司内部审计部门应定期对生产辅助材料的采购、使用、库存等环节进行审计，检查各项管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。2.审计内容包括采购合同的签订与执行情况、物资的验收与入库情况、库存管理情况、领料与使用情况、成本核算与控制情况等。3.内部审计部门应出具审计报告，对审计结果进行总结和分析，并提出改进建议。相关部门应根据审计报告的要求，及时进行整改，确保生产辅助材料管理工作规范、有效。（二）日常检查1.采购部门、仓库管理部门、生产部门等应定期对生产辅助材料的管理工作进行自查，发现问题及时整改。2.公司应成立生产辅助材料管理监督小组，负责对各部门的管理工作进行日常检查和监督。监督小组应定期召开会议，通报检查情况，协调解决存在的问题。3.对于违反本制度的行为，公司应视情节轻重给予相应的处罚，包括警告、罚款、辞退