工厂生产辅材管理制度

PAGE工厂生产辅材管理制度一、总则（一）目的为加强工厂生产辅材的管理，规范辅材的采购、验收、存储、使用、核算等流程，确保生产的顺利进行，降低生产成本，提高经济效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于工厂内所有与生产辅材相关的部门和人员，包括采购部门、仓库管理部门、生产部门、质量控制部门、财务部门等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家相关法律法规以及行业标准，确保生产辅材的管理活动合法合规。2.经济性原则：在保证生产需求和质量的前提下，合理控制辅材采购成本，降低库存积压，提高资金使用效率。3.准确性原则：各项数据记录准确无误，账实相符，为生产决策提供可靠依据。4.及时性原则：各环节工作紧密衔接，及时处理辅材管理过程中的各类事务，避免影响生产进度。二、职责分工（一）采购部门1.根据生产计划和库存情况，制定合理的辅材采购计划。2.选择合格的供应商，签订采购合同，并跟踪合同执行情况。3.负责与供应商沟通协调，确保辅材按时、按质、按量供应。（二）仓库管理部门1.负责辅材的验收入库工作，核对数量、规格、质量等，确保入库辅材符合要求。并做好相应的验收记录。2.按照规定的存储方式和条件，对辅材进行妥善保管，定期盘点，保证账实相符。3.根据生产部门的领料单，及时、准确地发放辅材，并做好发放记录。（三）生产部门1.根据生产任务，合理安排辅材的使用，提高辅材利用率。2.负责对生产过程中剩余的辅材进行回收和退库处理。3.协助仓库管理部门进行盘点工作，提供相关生产数据。（四）质量控制部门1.对采购的辅材进行质量检验，确保其符合生产要求和质量标准。2.在生产过程中，对辅材的使用质量进行监督检查，防止因辅材质量问题影响产品质量。（五）财务部门1.负责审核辅材采购发票，办理付款手续。2.对辅材的采购成本、库存成本、生产成本等进行核算和分析，提供财务数据支持。3.参与制定辅材库存定额，控制库存资金占用。三、采购管理（一）采购计划制定1.生产部门应根据月度生产计划，提前向仓库管理部门提供所需辅材的种类、规格、数量等信息。2.仓库管理部门结合库存情况，对生产部门提交的需求信息进行审核和汇总，于每月[具体日期]前将下月辅材需求计划反馈给采购部门。3.采购部门根据生产部门和仓库管理部门提供的信息，综合考虑市场供应情况、价格波动等因素，制定详细的采购计划。采购计划应明确采购的辅材名称、规格、数量、预计采购时间等内容。（二）供应商选择与管理1.采购部门应建立合格供应商名录，对供应商的资质、信誉、生产能力、产品质量等进行评估和审核。2.定期对供应商进行考核，考核内容包括产品质量、交货期、价格、售后服务等方面。对于考核不合格的供应商，应及时采取措施，如警告、暂停合作、取消合作等。3.与选定的供应商签订采购合同，合同应明确双方的权利和义务，包括产品规格、数量、价格、交货期、质量标准、付款方式等条款。（三）采购执行1.采购人员按照采购计划和合同要求，及时向供应商下达采购订单。在采购过程中，如遇特殊情况需要变更采购订单，应提前与供应商沟通协商，并经相关部门负责人批准。2.跟踪采购订单的执行情况，及时掌握供应商的生产进度、发货情况等信息。对于可能影响交货期的问题，应提前与供应商沟通协调，采取相应的解决措施。3.采购的辅材到货前，采购人员应通知仓库管理部门做好验收准备工作。四、验收管理（一）验收准备1.仓库管理部门接到采购人员的到货通知后，应安排专人负责验收工作，并准备好验收所需的工具、量具、检验标准等。2.根据采购合同和相关标准，明确验收的项目、方法、标准等内容，确保验收工作的准确性和规范性。（二）验收流程1.辅材到货后，仓库管理人员应首先核对送货单与采购订单的一致性，包括辅材名称、规格、数量、供应商等信息。2.对辅材的外观、包装进行检查，查看是否有破损、变形、受潮等情况。3.按照规定的检验方法和标准，对辅材的质量进行检验。对于需要进行理化性能检测的辅材，应及时送质量控制部门进行检测。4.验收合格的辅材，仓库管理人员应在送货单上签字确认，并办理入库手续。验收不合格的辅材，应及时通知采购部门与供应商协商处理。（三）验收记录1.仓库管理人员应详细记录辅材的验收情况，包括验收时间、验收人员、供应商名称、辅材名称、规格、数量、验收结果等信息。2.验收记录应妥善保存，以备查阅。对于验收不合格的辅材，应单独记录其不合格情况及处理结果。五、存储管理（一）存储规划1.根据辅材的性质、用途、存储要求等，合理规划仓库存储空间，划分不同的存储区域，如合格品区、不合格品区、待检区、易燃易爆区等。2.对不同存储区域设置明显的标识牌，便于识别和管理。（二）存储条件1.针对不同的辅材，制定相应的存储条件要求，如温度、湿度、通风、防火、防爆等。仓库应配备必要的设施设备，确保存储条件符合要求。2.定期对仓库的存储环境进行检查和维护，保证仓库的安全和整洁。（三）库存盘点1.仓库管理部门应定期对辅材进行盘点，盘点周期为[具体周期，如每月、每季度等]。盘点前，应制定详细的盘点计划，明确盘点范围、方法、人员分工等。2.盘点过程中，应认真核对实物与账目，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的情况，应详细记录并查明原因，及时上报处理。3.根据盘点结果，编制库存盘点报告，分析库存管理中存在的问题，提出改进措施和建议。六、使用管理（一）领料管理1.生产部门根据生产任务需要，填写领料单，注明所需辅材的名称、规格、数量等信息。领料单应经部门负责人审核批准。2.仓库管理部门接到领料单后，按照领料单的要求发放辅材，并在领料单上签字确认。发放时，应遵循先进先出、按规定限额发放的原则。3.领料人员应及时将领到的辅材运至生产现场，妥善保管，避免丢失、损坏。（二）使用监督1.生产部门应合理安排辅材的使用，提高辅材利用率，降低浪费现象。质量控制部门应在生产过程中对辅材的使用质量进行监督检查，确保产品质量不受影响。2.对于生产过程中剩余的辅材，生产部门应及时办理退库手续，交回仓库管理部门。仓库管理部门应认真核对退库辅材的数量、规格、质量等，办理入库手续。（三）消耗核算1.财务部门应建立辅材消耗核算制度，定期对生产过程中辅材的消耗情况进行统计和分析。2.根据生产任务和实际消耗情况，计算辅材的单耗指标，并与定额指标进行对比分析。对于超出定额指标的情况，应查明原因，采取相应的措施进行控制。七、核算管理（一）采购成本核算1.财务部门应按照采购发票和相关凭证，准确核算辅材的采购成本，包括货款、运费、装卸费、保险费等。2.对于采购过程中发生的折扣、返利等情况，应按照规定进行账务处理，确保采购成本的准确性。（二）库存成本核算1.采用先进先出法、加权平均法等方法，对辅材的库存成本进行核算。2.定期计算库存辅材的账面价值，与实际库存进行核对，确保账实相符。（三）生产成本核算1.将生产过程中消耗的辅材成本按照一定的方法分配计入产品生产成本。2.财务部门应定期对生产成本进行分析，