办公室管理固定资产情况总结

办公室管理固定资产情况总结

第1篇：办公室固定资产管理制度

办公室固定资产管理制度

第一章总则

第节为了更好的控制公司成本开支，规范公司办公用固定资

产及低值易耗品的申报、领用、发放管理工作，特制定本制度。本制

度适用于吉林省北药医药股份有限公司（以下简称“公司”）所有办

公资产的管理。

第二节分类

公司办公用资产分为固定资产及低值易耗品两大类。

第二章固定资产的管理

第一节范围

固定资产指金额在1000元以上，使用价值在一年以上的设备以

及办公家具。1、办公设备类：包括台式电脑、复印机、打印机、传

真机、扫描仪、移动硬盘、刻录机、笔记本、投影仪、相机、麦克风

等。

2、办公家具：包括办公桌、椅、沙发、茶几、文件柜、灯具、

冰箱、空调、电扇、窗帘、衣帽架等常用办公场所配套设施，此类物

料按部门标准配备。

第二节申请

公司各部门如计划购置固定资产，须填写《固定资产购置申请

表》，办公室人员根据配置标准及实际库存情况，进行资产调配或申

请购买。

第三节购买

办公用固定资产本着“先调配，后购买”的原则，确因工作需要、

公司内部无可调配资源不得不购置的，由使用部门填写《固定资产购

置申请表》，报请行政副总审批同意后，由办公室联系购买。

第四节固定资产的验收、登记与领用

1、固定资产购置后，办公室人员按《固定资产购置申请表》和

有关购货协议进行验收。保留购买物品的凭证以及发票等，一式二份,

一份存留，一份交财务部门作为报销凭证。2、固定资产验收合格后,

办公室人员应对固定资产进行分类编号，建立台账，录入固定资产的

基本资料（包括编号、型号、规格、生产厂家、经销商、价格、购置

人、验收人、使用部门、使用人、存放地点、保修情况等）。使用部

门在领用固定资产时应填写《固定资产领用登记表》，如下办理相应

的领用手续。

3、各类办公用固定资产的领用部门须指定责任人，资产到位后,

由责任人在《固定资产领用登记表》签字后方可领用。

第五节使用

特殊固定资产要制定专人负责，管理。对于车辆、电器等类物品

不是专业人员或未经专业培训全面掌握使用方法者，不得动用。

第六节保管/保养/报废

1、办公室专人负责固定资产管理并建立实物台帐；个人使用的

固定资产，由本人负责保管，责任到人。各部门公共使用的固定资产,

由本部门经理负责管理。

2、固定资产实物要粘贴固定资产标签，明确资产编号、资产名

称、使用部门及责任人；粘贴的固定资产标签由办公室人员负责管理,

个人不得私自撕毁固定资产标签。

3、固定资产在使用过程中须维修或保养的，须以书面形式报办

公室备案，由办公室人员统一联系生产厂家或经销商进行维修。

4、如有保管不善，使用不当，应及时实行措施加以改进。经长期

使用，自然损坏或在特殊情况下人为损坏，经相关专业人员检测后，

确实不能修复使用的固定资产，上报公司各级领导同意并填写《固定

资产报废申请审批表》后办公室办理报废手续，并将实物交还办公室。

若人为损坏情况下，应由损坏人进行照价赔偿。

第七节盘点登记

1、办公室人员每季度对固定资产进行一次盘点，要求做到帐实

相符。2、各项固定资产分类盘点，编号登记，由办公室组织，各部

门物品管理员配合。

第三章低值易耗品的管理

第一节范围

低值易耗品是指为方便日常办公配备的各类价值较低或使用期

限较短的、不作用具或用料的物品，根据消耗状态分为耐用品、消耗

品、设备耗材。

1、耐用品包括：计算器、订书机、文件筐、笔筒、打孔机、剪

刀、装订机、直尺、起钉器、印台、活动白板、电源插座、钥匙、耳

机、U盘等，此类物品按职位配备，换岗或离职时必须交回办公室。

2、消耗品包括办公文具、招待用具、和其它专用办公消耗品。办

公文具：笔、笔芯、墨水、稿纸、便签、笔记本、裁纸刀、抽杆夹、

档案盒、文件夹、资料册、装订针/线、回形针、图钉、大头针、卷

笔刀、橡皮、印泥、票夹、挂钩、胶带、刀片、胶水、口曲纸、复写

纸等，根据定岗定标准配备，换岗不重配，离职退还办公室。

3、招待用具：一次性水杯、茶具、果盘、烟灰缸等。此类物料

按部门和使用频率定额配备，换岗、离职时需交接。

4、其它专用办公消耗品：账册、报表、凭证、票据、专用印章

等，此类物料归财务专项规定使用。

5、办公设备耗材包括墨盒、色带、碳料、磁盘、光盘、复印纸、

传真纸、电池等，比类物品随办公设备管理，按使用频率核定配额,

换岗或离职时需交接清查。

第二节申购

1、所有办公用品的申购，原则上必须在以旧换新和参照标准配

置的前提下执行，否则不予审批。

2、每月25日之前（三个工作日内）各部门申报本部门下月度办

公用品计划，申请人填写清楚用途、数量，经部门经理审批，行政副

总审核后，由办公室人员确认是否超标，如无超标情况，则由办公室

汇总后，实施采购任务。（附件《办公用品申请购置计划表》）

3、各部门若需采购临时急需的办公用品，由部门主管填写《办

公用品购置申请单》，并在备注栏内注明急需采购的原因，经部门负

责人和办公室主任审定同意后交办公室专员，实施采购任务。

第三节入库

在采购后半日内，凭借采购申请单、对方出具的物资清单、发票

等由办公室专员办理入库手续，由办公室专员在入库登记台账二登

记。未经入库不得领用。

第四节领用与发放

每月5-6H（2个工作日）由办公室按申报标准统一发放办公用

品，登记部门及领用台帐，并由领物人签字后方可发放。

第五节保管保养

公司各类办公用品的保管/保养归办公室负责一，应建立专用办公

用品存放柜。办公用品分类保管、整齐有序，一目了然；保证物品存

放的安全性和功能，防止受潮、虫蛀、损坏或丢失。

第六节管理

1、办公室专员负责建立和登记办公用品台账，定期核查领用物

品登记表，做好办公用品的登记、发放和库存管理。

2、办公室人员须定期盘点，查对台账与实物，保证账物相符。

3、办公室人员须根据办公用品的消耗或领用情况，确定和保持

合理的库存种类和数量，以减少资金占用和保证正常使用。

第七节交接与收回各部门办公室人员若内部工作调整，其办

公用品由办公室统一安排、调整；若调离办公室，其办公用品应及时

清理上交，不得擅自转让、外借或带走。

第2篇：办公室固定资产管理制度

办公室固定资产管理制度

企业办公室固定资产管理制度篇1

第一章总则

第一条为了加强固定资产管理，提高使用效益，保护公有财产安

全，促进管理工作和业务活动的开展，根据国家有关财务制度的规定,

制定本办法。

第二条木办法适用于总公司和各专业公司（不包括有独立人事管

理权的专业公司，下同），其它所属企业可参照执行或另行制订管理

办法并报总公司财务本部备案。

第二章固定资产及其分类

第三条固定资产是指使用期限在一年以上、在使用过程中保持原

有物质形态的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营

有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营设备的物品，单位价值在

20XX元以上、使用期限超过两年的，也应作为固定资产。总公司财务

本部根据实际情况，制定固定资产目录。

第四条固定资产分类按国家相关行业财务制度规定执行。

第三章固定资产的计价

第五条固定资产计价的原则和方法：

（一）购入的固定资产，以其购人价加由公司负担的运输、装卸、

安装调试、运输途中保险费及其他附加费用计价，国外购人的还应包

括进口税金；

（二）自制、自建的固定资产，按建造过程中的实际支出计价；

（三）在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按固定资产原值,

加上改建扩建发生的实际支出计价。

（四）投资者投入的固定资产，按评估确认或按合同、协议约定的

价格计价。

（五）接受捐赠、从境外调人或引进的固定资产，以所附单据确定

的金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费、缴纳的税金

等计价;无所附单据的，根据同类固定资产现行市场价格计算；

（六）盘盈的固定资产，根据同类固定资产的重置完全价值计价;公

司购建固定资产交纳的固定资产投资方向调节税、耕地占用税计入固

定资产的价值。公司可依法对固定资产进行有偿转让、出租、变卖、

抵押借款、对外投资，企业兼并、投资、变卖、租赁、清算时，应依

法对固定资产进行评估。

第四章固定资产析旧

第六条公司固定资产提取折旧的范围和折旧年限按国家规定范

围执行。

第七条公司计算提取固定资产折旧，采纳平均年限法（下称直线

法）。净残值率按3%计算。当月增加的固定资产当月不提折旧，当月

减少的固定资产当月照提折旧。

第八条直线法的折旧额按下列公式计算:

（一）固定资产年折旧额=（固定资产原值•净残值）/预计使用年限

（二）固定资产年折旧率二固定资产年折旧额/固定资产原值

（三）固定资产月折旧额■（固定资产值X固定资产年折旧率）/12

第五章固定资产购置、报废与管理

第九条总公司各部门和各专业公司的年度预算应包括固定资产

购置计划和预算。购置固定资产时应填写《固定资产购置申请表乂样

式附后），报总公司财务本部和办公室，并按下列程序核准：

1）预算内购置固定资产5,000元（不含）以下由财务本部和办公室

共同审批;5000元―30000元（不含）由主管副总经理或助理总经理审

批，三万元以上的由总公司总经理审批。

2）凡预算外购置固定资产一律由总公司总经理批准。

第十条亏损企业扭亏期间不得购置固定资产，特殊情况必须购

置的，一律按程序报总公司总经理批准后方可购置。

第十一条经批准购置的固定资产，由办公室负责购置或经办公

室指定规格、型号后由申请部门自行购置。

第十二条总公司各部门和各专业公司报废固定资产应向总公司

办公室报送《固定资产报废申请表》（调样式附后），经总公司办公室

组织有关部门和人员鉴定并签署意见后按购置固定资产的审批程序

转呈有关领导批准报废。

第十三条原则上维修费用小于净值的固定资产不予报废。

第十四条总公司办公室统一负责固定资产的实物管理，应对所

有固定资产进行分类，设置固定资产卡片并详细登记，年内会同财务

本部进行固定资产盘点。

第十五条总公司财务本部负责固定资产的价值管理，应根据固

定资产实物的增减（购置、报废、盘盈、盘亏、毁损等）及时按有关规

定进行帐务处理。

第十六条固定资产的日常维护、保养以及修理由各位用部门负责。

各部门对固定资产的维护和管理应建立岗位责任制度，落实到人C第

六章财产清查

第十七条总公司办公室和财务本部对固定资产进行定期或不定

期的清查（至少年终清查一次），固定资产清查主要是通过对固定资产

实物盘点进行帐物核对，以便真实地反映其实有数量和分布情况C如

有盘盈盘万还应查明原因。

第十八条固定资产清查的程序：固定资产全面清查时，由办公室

和财务本部组成清查小组，编制“固定资产盘点表”，经查核后确定

出固定资产盘盈盘亏数额，根据“固定资产盘点表”填制“固定资产

盘盈表”和“固定资产盘亏表”，经有关人员签字或盖章后，财务本

部据以进行有关的帐务处理。

第十九条财产清查中发现盘盈的帐外固定资产，应按重置完全

价值作为原值，按新旧程度估量确定折旧额，并按重置完全价值减去

累计折旧额后作为净值。

第二十条固定资产有偿转让收入或清理报废变价收入扣除清理

费后的净收入与其帐面净值（固定资产原值减累计折旧）的差额以及固

定资产盘盈、盘亏、毁损、报废的净收益或净损失，计入营业外收入

或营业外支出。毁损、报废损失较大的，可分期摊销，摊销期限不得

超过2年。

企业办公室固定资产管理制度篇2

为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公

司实际，特制定本制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、

运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生

产经营主要设备的物品，单位价值在20XX元以上，并且使用期限超

过2年的，也应作为固定资产管理。

二、固定资产的分类

固定资产类别折旧计提年限净残值率

1、房屋及建筑物20XX%

2、机器设备1010%

3、运输工具1010%

4、计算机设备510%

5、办公家具及设备510%

三、固定资产的管理部门

根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备

进行管理;由IT部对计算机设备进行管理;由人事行政部门对办公家具

及运输工具进行管理。

各具体管理部门应：

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。

2、对固定资产进行统一分类编号

3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）

四、固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点,

做到帐实相符，保持帐、物、卡全都。

五、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”（格式

后附1）,由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。

2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采

购申请表”（格式后附2）,报经部门经理、生产部门经理、财务部及总

经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供

货厂商报价以备合理采购。

3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固

定资产验收清单”（格式后附3）一式三份，在验收清单中应详细填写固

定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编

号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份

交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。

六、固定资产的转移

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定

资产转移申请单”一式四联（格式后附4）,送移入部门签字，确认后交

固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第

二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将

固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部,

以便进行帐务处理。

3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的

使用人，以便监督管理。

七、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定费产书面告知管理部门，填

写“闲置固定资产明细表”（格式后附5）,管理部门拟定处理意见后,

按以下步骤执行：

1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填

写“固定资产出售申请表”（格式后附6）

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额,

报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资

产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。

4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固

定资产进行相应的帐务处理。

八、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门

提出申请，填写“固定资产报废申请表”（格式后附6）,交固定资产管

理部门报财务总监和总经理审批。

2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台

帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，

进行帐务处理。

九、固定资产编号

1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得

年月编制。

I、房屋及建筑物代码为01

2、机器设备代码为02

3、运输工具代码为03

4、计算机设备代码为04

5、办公家具代码为05

如：财务部20XX年7月购置一台计算机，则编号为

JINTAK04753600720xx07

资产大类成本中心顺序号购置年月

十、固定资产的清查

公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管

理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明

细表”（格式后附7）,详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定

资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对全都。若

有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责

任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进

行相应的帐务调整,管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。

企业办公室固定资产管理制度篇3

一、为加强局机关国有资产管理，提高资产使用效益，依据《行

政事业单位国有资产管理办法》，特制定本办法。

二、本办法所称固定资产包括：

1、固定资产的使用年限要在一年以上。

2、单位价值在500元以上一般设备以及房屋。单位价值虽未达

到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批量同类物资。

一般设备包括:

⑴办公通用设备：办公自动化设备、办公家具及会议室家具等。

⑵汽车：轿车、面包车、越野车等。

(3)其他：以上未列入的一般设备。

房屋：办公用房等。

三、固定资产管理部门：

1、办公室为局机关固定资产实物管理部门；

2、办公室的工作职责：负责制订局机关各部门固定资产的配备

及使用标准;负责固定资产采购、验收、保管、维修保养工作;负责固

定资产实物登记统计工作;负责对固定资产进行定期盘点、清理核对

工作;负责对固定资产调拨、报废、残值处理等有关管理工作。

四、固定资产核算部门：

1、综合计划财务处为局机关固定资产的核算部门;

2、综合计划财务处的工作职责：负责固定资产经费计划的安排;

负责向市财政政府采购中心及核算中心部门办理固定资产采购结算

工作;负责对固定资产增减变动及时进行账务处理;负责对固定资产总

帐及明细分类帐核算;协助办公室进行固定资产盘点工作，做到帐实

相符。

五、固定资产的购置：

1、每年根据贬政预算经费安排设备购置计划，由办公室根据当

年办公设备购置需要，与资金计划衔接，制订固定资产购置计划，经

局领导审定批准后实施。

2、属政府采购范围内的固定资产，不得自行采购。先由办公室

填报设备政府采购申请表，再由综合计划财务处根据经费来源，向财

政政府采购中心及核算中心等部门办理购置、结算手续。

3、不属于政府采购范围的固定资产，应在进行广泛的市场询价

基础上择优购置。

六、固定资产的验收、保管、使用（包括借用、调拨）、

报废:

1、新购入的固定资产，应先做好验收工作。由使用部门及使用

人验收，验收人员要严格把关，对所验固定资产的数量、质量、附件、

资料等都要仔细检查。经办公室签署意见登记备案后，连同发票交综

合计划财务处。

2、各部门使用的固定资产，领用及保管要落实使用责任人。贵

重财产除安排专人保管外，还要落实安全保管措施。各部门负责人是

本部门固定资产管理的第一责任人。固定资产外借必须经部门负责人

批准，未经批准不得随意转借。

3、固定资产变更使用管理部门，必须经办公室同意并办理相关

手续。计算机使用及管理根据《关于局机关计算机管理规定》执行。

4、固定资产的减少变动（调出、变卖、盘亏、报废、丢失、损坏）

都必须按规定履行报批手续。对尚有利用价值但已不适宜机关使用的

固定资产，应根据实际情况，先考虑机关内公开拍卖。拍卖不成，再

作为废旧物资处理。残值回收资金一律交财务部门入帐。

七、固定资产的清查:

要坚持固定资产定期清理、清查制度。各部门使用的固定资产应

每年自查一次，每二年全面清查一次，做到账物相符。

八、固定资产的赔偿：

各部门的固定资产都应保证安全、完整。由于管理使用不妥，造

成损失或者遗失（包括失窃）的，都要按情节轻重给予一定的经济赔偿,

情节严重的，给予必要的行政处分。企业办公室固定资产管理制度

篇4

1、目的：加强公司固定资产的管理规范采购审批、使用管理、

维护管理、账务管理、报废处理等工作职责，保障公司资产使用效率

和安全、完整。

2、适用范围：适用于固定资产的购置、使用、保管、转让、报

废、处置等活动。

3、定义：使用周期在1年以上或价格在2000元以上的有形资产

（维修项目除外）。

4、管理职责：公司采纳财务部、设备工程部/办公室、使用部门

三级固定资产管理方法。

4.1财务部:

4.1.1负责公司固定资产的统一核算，建立健全公司固定资产的

管理帐务。

4.1.2审核并办理固定资产新增、转移、调拨、报废等财务手续。

4.1.3监督执行固定资产的清查盘点工作。

4.2设备工程部：

4.2.1负责组织固定资产的维护、维修，保证固定资产使用状况和

效率；

4.2.2负责固定资产使用中的专业指导、监督检查，保证使用安

全；

4.2.3负责建立健全生产设备、设施、仪器、厂房等档案资料和

台帐，采购/建设、使用、调拨、报废等帐务完整、清晰；

4.2.4负责固定资产的统一编号工作;

4.2.5参加固定资产的盘点工作;

4.2.6负责厂房、设施、生产设备的大修计划。

4.3办公室

4.3.1负责办公用固定资产的统一管理，包括申购、调拨、报废等;

4.3.2负责建立健全办公用固定资产的档案资料和台帐，从采购、

使用、调拨、报废等帐务完整清晰；

4.3.3参加办公用固定资产的盘点工作；

4.4使用部门

4.4.1建立部门固定资产使用、维护、保管等责任制度，保证使用

安全、资

产安全和使用效率；

4.4.2建立部门固定资产台帐和设备管理标识，帐、卡、物全都;

4.4.3定期进行固定资产的盘点，掌握固定资产的状况并及时上

4.4.4协助设备工程部制定年度生产设备、设施的大修计划。

5、固定资产购置

5.1申请：由使用部门提出申请；

5.2审核：由部门负责人审核后，办公用固定资产交办公室专业

审核，办公用以外的固定资产交设备工程部专业审核，审核其合理性、

必要性和可调给性；

5.3审批：由分管领导先审批，再经总经理和董事长审批；

5.4采购：使用部门将审批报告按办公用固定资产交办公室,除

此之外的交设备工程部，由职能部门按采购管理制度进行采购。

6、固定资产的验收登记

6.1验收：分别由办公室、设备工程部负责组织使用部门到货验

收，需要进行试运行或相关验证后才能验收的，应完成相关工作后才

能正式验收并开具“验收单”；

6.2入库手续:验收完成由办公室/设备工程部负责办理“入库单”,

“入库单”作为财务部门付款凭据；

6.3领用手续：使用部门开具“领用单”，公共资产由办公室/设

备工程部/生产管理部代为领用；

6.4登记台帐：由使用部门领用并投入使用正常后一周内到办公

室/设备工程部办理登记使用台帐，台帐内容应包括：资产名称、规格

型号、资产编号、价值、厂家、购置时间、验收人、使用部门、存放

地点、使用维护情况等。

7、固定资产使用与盘点

7.1由使用部门负责制定使用管理办法，做到安全、规范使用和

日常维护，专业内容应经设备工程部门审核或审批；

7.2设备工程部门有责任对固定资产的使用进行监督检查，有权

制止、纠正不正当使用行为;

7.3使用部门或操作人员有义务及时报告异常情况;

7.4固定资产盘点：

1使用部门应至少每季度组织盘点一次;2办公室/设备工程

部应至少每半年组织盘点一次；

3财务部应至少每年组织盘点一次；

4盘点要求：

4.1帐、卡、物是否相符；

4.2资产是否处理正常状态；

4.3管理中的漏洞和不足

4.4出具盘点报告和管理建议；

8、维护和维修

8.1使用部门负责日常的维护、保养，并责任到人，建立相关的制

度;

8.2专'也维护或修理由设备工程部负责；

9、调拨

9.1公司内调拨办公用固定资产由办公室负责，除此外的固定资

产调拨由设备工程部负责；

9.2流程：由使用部门提出调拨申请，经办公室/设备工程部审核

后，经分管领导批准办理调拨手续，双方办理“仪器设备调拨单”一

式四份，双方留底一份、办公室/设备工程部一份、财务部一份；

9.3调帐：办公室/设备工程部根据“仪器设备调拨单”进行台帐

调整，财务部根据“仪器设备调拨单”进行账务调整；

9、报废处理：

9.1申请：使用部门负责提出，详细说明具体原因；

9.2审核：由办公室/设备工程部负责审核，提出处理意见，财务

部最后审核;

9.3审批：由分管领导审批后再经总经理和董事长审批;

9.4处置：由办公室/设备工程部根据审批报告负责处理；

9.5账务调整：办公室/设备工程部根据“报废报告”和处理结果

进行台帐注销，财务部根据“报废报告”和处理结果进行账务处理,并

保留原始资料。

第3篇：办公室固定资产管理制度

办公室固定资产管理制度

为了加强办公室固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合

公司实际，特制定本制度。

一、固定资产的管理部门

根据内部控制制度，办公室由IT部；由人事行政部门对对计算机

设备，办公家具及运输工具进行管理

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。

2、对固定资产进行统一分类编号

3、对固定资产的使用落实到使用人

二、固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点,

做到帐实相符，保持帐、物、卡全都。

三、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产，需填写“固定资产购置申请单”（格

式后附1）,由部门经理、财务部及总经理批准

2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，在此表中应详细填

写固定资产名称、规格、型号、根据采购流程购置

3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，对固定资产

进行编号，并进行登记填写固定资产卡，更新台

帐，落实使用责任。并签字验收单一份交财务部进行相应的帐务

处理。

四、固定资产的转移

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，固定资产管理

部门更新台账，管理部门更新固定资产卡片

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部,

以便进行帐务处理。

3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的

使用人，以便监督管理。

五、固定资产的出售

管理部门，填写“闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理意

见后，按以下步骤执行:

1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请,填

写“固定资产出售申请表”

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额,

报部门经理、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资

产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，

台帐做固定资产减少。

4、财务部根据三经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固

定资产进行相应的帐务处理。

六、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，固定资产管理部门提

出申请，填写“固定资产报废申请表”交投财务

总监和总经理审批。

2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台

帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面

通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果,

进行帐务处理。

七、固定资产编号

1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得

年月编制。

如：财务部20xx年7月购置一台计算机，则编号为

JINTAK04753600720xx07

资产大类成本中心顺序号购置年月

八、固定资产的清查

公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管

理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明

细表”（格式后附7），详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固

定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对全都。

若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘缢盘亏报告表”，列出原因和

责任，报部门经理、财务

部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台

帐和固定资产卡片内容进行更新。

第4篇：办公室固定资产管理制度

办公室固定资产管理制度

为了加强办公室固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合

公司实际，特制定本制度。

一、固定资产的管理部门

根据内部控制制度，办公室由IT部；由人事行政部门对对计算机

设备，办公家具及运输工具进行管理

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。

2、对固定资产进行统一分类编号

3、对固定资产的使用落实到使用人

二、固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点,

做到帐实相符，保持帐、物、卡全都。

三、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产，需填写“固定资产购置申请单”(格

式后附1),由部门经理、财务部及总经理批准

2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，在此表中应详细填

写固定资产名称、规格、型号、根据采购流程购

3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，对固定资产

进行编号，并进行登记填写固定资产卡，更新台帐，落实使用责任。

并签字验收单一份交财务部进行相应的帐务处理。

四、固定资产的转移

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，固定资产管理

部门更新台账，管理部门更新固定资产卡片

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部,

以便进行帐务处理。

3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的

使用人，以便监督管理。

五、固定资产的出售

管理部门，填写“闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理意

见后，按以下步骤执行:

1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填

写“固定资产出售申请表”

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额,

报部门经理、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资

产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。

4、财务部根据三经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固

定资产进行相应的帐务处理。

六、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，固定资产管理部门提

出申请，填写“固定资产报废申请表”交强财务总监和总经理审批。

2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台

帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果,

进行帐务处理。

七、固定资产编号

1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得

年月编制。

如：财务部20xx年7月购置一台计算机，则编号为JINTAK04

753600720xx07资产大类成本中心顺序号购置年月

八、固定资产的清查

公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管

理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明

细表”（格式后附7）,详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固

定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对全都。

若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和

责任，报部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务

调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。

第5篇：固定资产清理情况总结

教务处固定资产管理工作小结

根据学院财务处对固定资产管理工作的要求，结合教务处的实

际情况，现将本年度工作总结如下：

一、明确意义，提高认识，

学校资产是国有资产，是学校开展教育教学等工作的物质基础

和必备条件。为了加强学校资产管理，优化资源配置，防止资产流失,

进一步提高现有资产的使用效益，学院建立了完善的固定资产管理

制度，设置了学院国有资产办公室。

二、专人负责，专项管理

教务处领导高度重视，专门设置了固定资产管理员这一岗位，专

门负责固定资产管理，负责定期检查固定资产台帐和相应的设备,做

到账务相符，做到管理人员、台帐、固定资产一条线。

三、固定资产管理内容

1、采购规范在购置新设备时，严格根据学院的管理办法，确保

采购程序的规范和设备的价格合理、质量有保证。20xx年教务处购置

64400元的固定资产。

2、调拨规范在与其他系部或行政部门移动固定资产时，严格根

据学院要求进行调拨。

3、固定资产清查

国资办自20xx年11月开展固定资产清查，教务处乐观配合进行

教务处1991-20XX年固定资产清查工作。目前清查工作已圆满结束,

现对本次清查工作总结如下：（1）基本情况：清理教务处固定资

产中年久报废、易耗品的固定资产因人员调动以及办公室搬

迁，原固定资产的保管人及保管地点变动较大，核实具体情况，明确

现保管人以及存放地点。

清查现有固定资产中，没有报账的部分。因20XX-20XX年教务处

添置部分新固定资产，国资办还未核查此部分。

国资办列出固定资产清单，由教务处固定资产管理员进行整理。

国资办对清理的固定资产进行盘库，并最终确定清理的固定资

产数量与规格型号.清理地点在：综合楼西教务处、图书馆教材科、

体育室。

国资办根据教务处固定资产管理员提供的固定资产清单结合财

务提供的固定资(2)主要做法：

产清单进行整理，使其与财务资产编号对应。最后将整理后

的清单交各部门审批。⑶取得成效

经过此次清查，主要取得了以下成果：全面落实了教务处现

有固定资产实物的各项基础信息，特别是针对一些实物信息与资产

资料不相符的情况，我们以现场实物盘点为依据，对相关信息进行了

补充、修改。

是进一步完善了财务固定资产台帐的信息登记，做到帐实、帐卡、

帐帐相符。是清查出一批不在使用的设备，这些设备由于人员的变

动，及功能的淘汰，已经不在使用，此次清查后汇总申请报废。

四、存在的不足以往有部分固定资产档案资料不完善。

在标签上缺少具体的明细比如财务编号、金额等信息

存在部分固定资产未经领导批准，自行移动固定资产位置的

情况。

五、下一步打算

深刻明白自己的工作职责，多与国资办及同事相互沟通，及

时了解固定资产的变更情况。

经1991-20XX年固定资产清查后，将教务处固定资产明细整理,

使其帐物相符，真正做到实物与账面的全都。

教务处

20XX-12-27

第6篇：固定资产管理

加强事前控制完善合理配置

企业固定资产的购置，必须在投资预算额、该投资的机会成木、

投资的资本成本、预计现金净流入等因素的基础上形成计划。严格根

据计划执行，各级机构应形成“没有计划，不得执行；执行计划，不

得突破；专项计划，不得挪用”的观念，当年的固定资产投资必须与

批准的计划相配套，各级企业固定资产管理人员应转变思想，切实履

行岗位职责，对计划的执行实施有效的监控。同时，加强企业固定资

产投资项目的预算管理，细化成本控制，科学合理地申请、安排计划,

减少超计划情况发生。作为处罚措施，对于出现超计划等违规问题的

机构，企业管理决策层可在处罚责任人的同时，按违规全额的一定比

例扣减违规机构下一年度计划。

固定资产配置,严格根据企业制定的固定资产内部控制制度和

业务流程来进行。规定企业所有固定资产由设备部门统一购买（专用

固定资产如电脑等资产可除外），必须先由各部门填写请购单，并由

设备部门作技术经济论证，进行询价和价格比较，填写好准备采购的

名称、规格、型号、性能、质量、估量费用等资料，送相关部门签字

并报总经理批准。对一些专用固定资产如电脑、打印机等，由于其移

动的方便性，管理上容易滋生漏洞，针对其管理上的薄弱环节，应制

定特别的业务处理流程，如电脑等设备应从确定采购的时候起就定

好使用人，确定责任人。以避开企业固定资产管理的重复建设，做好

企业管理的精简工作。当固定资产购建完成后，对设备及时进行测试

和清点，并贴上标识铭牌。验收不合格不得办理结算手续，不得交付

使用，并按合同条款及时向有关责任人提出退货或索赔。这样才能加

强企业固定资产管理。

盘活闲置的企业固定资产企业固定资产管理的闲置给企业的资

产带来了很大的浪费，也影响了企业的资产运作效率。为了更好地处

置固定资产的闲置问题，提高资产的使用率，可以实行以下措施。

1.提高企业闲置资产的利用率。推行集中管理，有偿租赁的经营

形式，对企业闲置的资产可以在政策允许的范围内，对外发布招租信

息，让有经营头脑、有条件的经营者承租，签订租赁合同。

2.对闲置的资产设备进行技术改造。通过市场调研进行经济技术

论证，花较少的资金，改造原有的闲置设备，使其增加新的功能，满

足生产的需要，达到以少量的增量激活大量的存量的目的。

3.拓宽资产盘活渠道，加快资产盘活速率。各级企业固定资产管

理部门应加强联系，充分利用现代网络技术，及时沟通信息，扩宽闲

置资产的调剂范围，设法使闲置的企业固定资产管理重新发挥作用o

4.制定和完善盘活闲置资产的奖励办法。为了激励各单位、各部

门搞好闲置资产的盘活工作，上级有关业务管理部门应制定出一套

完整的奖励政策，严格兑现，对表现突出的单位和个人，从经营政策

上、物质上给予优惠、奖励和支持，充分调动其主动性和乐观

性。

5.报废一部分闲置资产。为了减轻企业负担，使企业集中精力搞

好生产经营，对按国家政策规定淘汰、强制性报废和因技术落后造成

的部分闲置资产，经过有关部门审批，应予以报废。

第7篇：固定资产管理

一、固定资产管理规定

1.为了加强对固定资产的管理，充分发挥固定资产的效能，保证

固定资产的安全完整，结合集团的实际情况，集团从20xx年10月1

日起开始使用恩腾条码固定资产管理系统。

2.固定资产是指公司在生产经营过程中所使用或控制的，使用年

限较长，单位价值较高，且在使用过程中不改变实物形态的经济资源,

其主要用于公司的生产经营活动，而不是为了出售或其他目的。凡单

位价值在1000元以上、使用年限在一年以上的属于公司主要经营设

备的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产应作为固定资产；

对于不属于公司主要经营设备的物品，只要其单位价值在1000元以

上，并具使用年限在2年以上的，也应作为固定资产进行管理。

3.根据恩腾条码固定资产管理的编码规则结合本酒店的实际情

况，现将固定资产按以下划分为七类:

4•房屋、建筑物。房屋包括营业用房以及简易房―、仓库等；建筑

物是指房屋和仓库以外的建筑物，如围墙、水塔、门前喷水池、工艺

雕塑等。

5.机器设备。包括供电、供热系统设备、电子计算机系统设备、

中央空调、通讯、洗涤、维修、厨房用具、电梯等。

6.交通运输工具。指用于载人、运货的各种运输工具，包括客车、

小轿车、货车等。

7.家具用具设备。包括营业用和办公用家具用具，如各种地毯、

沙发、高级组合家具等。

8.电器及影视设备。包括闭路电视播放设备、音响设备、电视机、

电冰箱等。

9.文体娱乐设备。包括高级乐器、游乐场设备、健身房设备、游

泳馆设备等。

10.其他设备。指除以上各种设备外的各种设施，如工艺设备、消

防设备等。

1L固定资产的残值率为3%o各类别资产的预计使用年限参照如

下表格：

类别编号类另！

折旧年限

备注

01

房屋、建筑物

5~40年

房屋折旧年限统一按20年

02

机器设备

3~20年

电脑设备按5年、中央空调按10年、通讯设备按5年

03

交通运输工具

5~10年

汽车按5年

04

家具用具设备

3~20年

一般家具按6年

05

电器及影视设备

5~10年

彩电按5年

06

文体娱乐设备

5~10年

一般按5年

07

其他设备

6~10年

根据使用特性而定

1.固定资产均按平均年限法进行折旧，具体折旧计算公式如下:

某固定资产月折旧率二（1・净残值率）土（固定资产折旧年限X

12)

某固定资产月折旧额二固定资产原值X月折旧率

各部门在启用恩腾条码固定资产管理软件的时候应选择计提方

式为平均年限法，各部门应按月通过恩腾固定资产条码管理系统计

提固定资产折旧，折旧的计算方法及折旧年限一经确定，不得随意变

更。

六、对以下固定资产可不计提折旧：1但必须通过恩腾固定资产

条码管理管理变更资产状态）

1.房屋、建筑物以外的未使用及不需用的固定资产。

2.以经营性租赁方式租入的固定资产。

3.已经提足折旧继续使用的固定资产，以及未提足折旧提前报废

的固定资产。

本月增加的固定资产当月不提折旧，下月起开始计提折旧，本月

减少的固定资产当月照提折旧，下月起不提折旧。当月价值发生变化

的固定资产，当月折旧仍按变动前的价值计提折旧，下月起按变动后

的价值进行折旧。

七、对以下固定资产应当逐月计提折旧：

1.房屋、建筑物及其他正在使用的固定资产。

2.大修理停用、季节性停用的固定资产。

3.融资租入固定资产（如按揭取得的房屋）。

4.以经营性租赁方式租出的固定资产。

已经达到可使用状态的固定资产，如果尚未办理竣工决算的，应

按估量价值暂估入帐，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再根

据实际成本调整原来的暂估价值，同时调整原己计提的折旧金额c

1.所有固定资产均需粘贴由恩腾条码固定资产管理软件生成的

条码固定资产标签（格式附后），不得粘贴非系统生成标签。编号规

则为两位数的“类别编号”+5位数的“序列号"例如：酒店大楼主

楼编号为：0100001o除建筑物等无法粘贴标签外，其他设备等则尽

可能将条码固定资产标签，并贴于固定资产上不易碰损的地方。对有

附属设备的固定资产，在恩腾条码固定资产管理软件上注明，编号规

则为：“固定资产编号”++”各附属设备的顺序号如电脑壹

套（由主机、显示器、键盘、打印机、扫描仪组成），则分别对电脑

主机编号为：0200001・1对显木器编号为：0200001-2,对键盘编号为：

0200001-3,对打印机编号为：0200001-4,对扫描仪编号为：0200001-5。

2.固定资产应按取得时的历史成本入怅，入帐后不得随意变更。

凡属下列情况者，方可进行帐务调整：

3.发现原有固定资产价值有错误。

4.根据统一规定对固定资产重新估价。

5.增加补充设备或改良工程。

6.将固定资产的一部分拆除。

7.根据实际价值调整原来的暂估价值。

对固定资产的大修理费用（指一次性修理费用在5000元以上的），

应分期摊销计入期间费用，不得调整资产原值。对固定资产的中小修

理（指一次性修理费用在5000元以下的），则在发生当月直接计入

期间费用。

1.凡对固定资产进行改良或追加附属设备的，必须调整原资产价

值，并在固定资产卡片的“附属设备”栏记录相应附属设备的编号及

价值。不得将所追加的附属设备单独作为一项固定资产来入帐并计提

折旧。

2.固定资产增加

对直接购入、自建完工、集团调入、接受投资、盘盈、接受捐赠、

融资租入的固定资产应由资产管理部门及时录入“恩腾固定资产条码

管理系统”并生成“验收单”，恩腾资产管理条件并流入其他部门备

份或审核，第一进入财务部门，第二进入使用部门，最后回到资产管

理部门。审核完成以后，资产管理部门根据“固定资产增加验收单”

建立固定资产对应信息，并进行资产标签的打印，同时将打印好的固

定资产标签粘贴于固定资产上。

1.固定资产转移

固定资产在公司内部进行转移时，应由转出部门在恩腾资产管

理系统中填写“固定资产内部调拨单”，然后转入财务部门备份,第

二转出部门审核、第三转入部门审核、第四联资产管理部门审核并备

份。财务部门根据调拨单在固定资产管理系统中进行部门调整及入帐

科目的调整。

固定资产在集II内部各公司进行转移时，应由转出公司在恩腾

条码资产管理软件上填写“集团内固定资产调拨单”，第一由调出公

司财务部门