工程结算公司财务制度

PAGE工程结算公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范工程结算公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关行业法规制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工，涵盖公司所有工程结算业务及其相关财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务核算、报表编制等工作必须准确无误，数据清晰。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.保密性原则：财务人员对公司财务信息负有保密义务，不得泄露给无关人员。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务管理部门应根据业务需要，合理设置岗位，明确各岗位职责权限，确保财务工作的高效运行。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。组织编制公司年度财务预算、财务决算，监督预算执行情况。负责财务报表的审核与分析，为公司决策提供财务支持。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务环境。负责财务人员的培训与考核，提高财务团队整体素质。2.会计人员职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析，为财务决策提供数据支持。负责公司各项费用的审核与报销，严格执行财务审批制度。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时发现和处理财务问题。3.出纳人员职责负责公司现金收付、银行结算业务，确保资金收付安全准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据。定期盘点库存现金，编制现金盘点表，确保账实相符。三、财务核算与管理（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料应符合国家统一会计制度的规定，真实、完整、准确地反映公司财务状况和经营成果。（二）会计科目设置公司按照国家统一会计制度的规定，结合公司实际情况，设置会计科目。会计科目一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务负责人批准，并在财务报表附注中予以说明。（三）财务报表编制1.公司应按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务负责人应认真审核财务报表，确保财务报表质量。（四）财务预算管理1.公司实行全面预算管理制度，每年年初编制年度财务预算，包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。2.财务预算应根据公司战略目标、经营计划和市场情况进行编制，经公司管理层审核批准后执行。3.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施，确保预算目标的实现。（五）资金管理1.资金筹集公司根据业务发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行贷款、股权融资等。筹集资金应符合国家法律法规和金融政策的规定，确保资金来源合法合规。财务部门应加强对资金筹集的管理，做好资金成本核算和风险控制工作。2.资金使用公司应建立健全资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。资金使用应严格按照预算执行，确保资金专款专用。加强对资金使用的监督和检查，防止资金挪用、浪费等现象发生。3.资金结算公司应加强资金结算管理，严格执行银行结算制度，确保资金结算安全、准确、及时。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，并及时处理未达账项。（六）固定资产管理1.固定资产购置公司根据业务需要，合理购置固定资产。固定资产购置应按照公司固定资产管理制度的规定进行审批。购置固定资产应进行充分的市场调研，选择性价比高的产品，确保资产质量。2.固定资产折旧公司按照国家统一会计制度的规定，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。3.固定资产处置与报废固定资产处置与报废应按照公司固定资产管理制度的规定进行审批。处置与报废固定资产应及时进行账务处理，确保资产账面价值与实际处置情况相符。（七）成本费用管理1.成本费用核算公司按照国家统一会计制度的规定，对成本费用进行核算。成本费用核算应遵循权责发生制原则和配比原则。明确成本费用核算对象和项目，准确归集和分配成本费用。2.成本费用控制建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的预算管理和审批控制。定期对成本费用进行分析和监控，及时发现成本费用控制中的问题并采取措施加以改进。3.费用报销管理公司制定费用报销管理制度，明确费用报销范围、标准和审批流程。员工报销费用应提供真实、合法有效的票据，经审批后予以报销。加强对费用报销的审核，严格控制不合理费用支出。四、财务监督与审计（一）内部财务监督1.公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对公司财务状况进行自查自纠，及时发现和解决财务问题。3.公司内部审计部门应定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督，确保公司财务活动合法合规。（二）外部审计1.公司应按照国家法律法规的规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料，确保审计工作顺利进行。3.认真对待外部审计意见，及时整改审计发现的问题，不断完善公司财务管理工作。五、税务管理（一）税务登记与申报1.公司按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，依法履行纳税申报义务。2.财务人员应熟悉国家税收政策，准确计算应纳税额，按时申报缴纳税款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，公司可以进行税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划应充分考虑公司实际情况和税收政策变化，确保筹划方案的可行性和有效性。（三）税务风险管理1.加强税务风险管理，建立健全税务风险预警机制，及时发现和处理税务风险。2.积极与税务机关沟通协调，依法解决税务争议，维护公司合法权益。六、财务档案管理（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、合同协议、银行对账单、审计报告等与公司财务活动相关的资料。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应定期对财务档案进行整理，确保档案资料完整、有序。2.按照档案管理要求，对财务档案进行分类、编号、装订，并及时归档。（三）财务档案保管与查阅1.设立专门的财务档案保管场所，确保档案安全。2.制定财务档案查阅制度，明确查阅权限和审批流程。查阅财务档案应经财务负责人批准，并进行登记。3.财务档案保管期限应符