房地产认筹收款财务制度

PAGE房地产认筹收款财务制度一、总则（一）目的为规范房地产认筹收款财务管理，确保认筹资金的安全、准确、及时核算与管理，维护公司和客户的合法权益，依据国家相关法律法规及房地产行业财务标准，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有房地产项目认筹收款业务的财务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保认筹收款业务合法合规。2.准确性原则：认筹收款数据记录准确无误，财务核算清晰规范。3.安全性原则：保障认筹资金的安全，防止资金挪用、丢失等情况发生。4.及时性原则：及时处理认筹收款业务，按时进行资金结算与账务处理。二、认筹收款业务流程（一）认筹活动策划与准备1.营销部门制定认筹活动方案，明确认筹时间、地点、认筹条件、优惠政策等内容。2.财务部门参与认筹活动方案的审核，从财务角度提出意见和建议，确保认筹活动的财务可行性。（二）认筹协议签订1.客户认筹时，营销人员与客户签订认筹协议，明确认筹金额、认筹房源、认筹期限等条款。2.认筹协议一式多份，客户、营销部门、财务部门各留存一份。（三）认筹收款操作1.客户按照认筹协议约定缴纳认筹金，可通过现金、银行转账、支票等方式支付。2.营销人员负责收取认筹金，并开具收款收据。收款收据应注明客户姓名、认筹房源、认筹金额、收款日期等信息。3.每日营业终了，营销人员将当日收取的认筹金及收款收据存根交至财务部门。（四）认筹金缴存与管理1.财务部门收到营销人员交来的认筹金后，应及时缴存至公司指定的银行账户。2.认筹金缴存银行账户应与公司基本账户或专用账户区分，单独设立明细账户进行核算。3.财务人员应定期核对认筹金缴存银行账户余额与账面记录，确保账实相符。（五）认筹金退还与转定金处理1.在认筹期限内，客户放弃认筹或未成功选房的，营销人员应及时通知财务部门办理认筹金退还手续。2.财务部门审核认筹金退还申请后，将认筹金原路退还客户。3.客户成功选房并签订购房合同后，认筹金自动转为定金，财务部门应及时进行账务处理。三、财务核算与账务处理（一）会计科目设置1.“预收账款认筹金”科目：核算公司收到的客户认筹金。2.“银行存款认筹金专户”科目：核算认筹金缴存的银行账户资金。（二）认筹收款账务处理1.收到认筹金时，借记“银行存款认筹金专户”，贷记“预收账款认筹金”。2.开具收款收据时，应在收据上加盖财务专用章，并登记收据号码、客户姓名、认筹金额等信息。（三）认筹金退还账务处理1.退还认筹金时，借记“预收账款认筹金”，贷记“银行存款认筹金专户”。2.同时，在收款收据存根上注明“已退还”字样，并由客户签字确认。（四）认筹金转定金账务处理1.认筹金转定金时，借记“预收账款认筹金”，贷记“预收账款定金”。2.财务部门应及时将认筹金转定金的情况通知营销部门和销售合同管理部门。（五）财务报表编制1.财务部门应定期编制认筹收款财务报表，包括认筹金收款明细表、认筹金缴存情况表、认筹金退还情况表等。2.认筹收款财务报表应准确反映认筹收款业务的发生、缴存、退还及转定金等情况，为公司管理层提供决策依据。四、资金管理与监督（一）资金安全管理1.认筹金缴存银行账户应设置密码，密码由财务负责人和出纳分别保管。2.严禁未经授权的人员操作认筹金缴存银行账户，确保资金安全。3.定期对认筹金缴存银行账户进行对账，发现异常情况及时查明原因并处理。（二）资金使用监督1.认筹金只能用于与认筹活动相关的支出，如营销费用、活动场地租赁费用等。2.财务部门应对认筹金的使用情况进行监督，审核相关费用支出的合理性和合规性。3.对于违反规定使用认筹金的行为，财务部门应及时制止，并向公司管理层报告。（三）内部审计监督1.公司内部审计部门应定期对认筹收款业务进行审计，检查认筹收款财务制度的执行情况。2.审计内容包括认筹协议签订、收款操作、资金缴存与管理、账务处理等方面。3.对于审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。五、档案管理（一）认筹协议档案管理1.营销部门负责收集、整理认筹协议，并按照客户姓名、认筹时间等顺序进行编号归档。2.认筹协议档案应保存至少[X]年，以备查阅。（二）收款收据档案管理1.财务部门负责收款收据的开具、保管和归档工作。2.收款收据存根应按照收据号码顺序装订成册，注明收款日期、客户姓名、认筹金额等信息。3.收款收据档案应保存至少[X]年，不得擅自销毁。（三）认筹金缴存凭证档案管理1.财务部门应妥善保管认筹金缴存银行凭证，如银行进账单、缴款单等。2.认筹金缴存凭证档案应按照缴存日期顺序整理归档，保存至少[X]年。（四）认筹收款财务报表档案管理1.财务部门定期编制的认筹收款财务报表应及时归档保存。2.认筹收款财务报表档案应按照报表期间顺序整理，保存至少[X]年。六、人员职责与权限（一）营销人员职责1.负责向客户介绍认筹活动相关信息，签订认筹协议。2.收取客户认筹金，并开具收款收据。3.及时将认筹金及收款收据存根交至财务部门。4.协助财务部门办理认筹金退还和转定金手续。（二）财务人员职责1.审核认筹协议和收款收据，确保其内容准确无误。2.及时缴存认筹金至指定银行账户，并进行账务处理。3.负责认筹收款财务报表的编制和报送。4.监督认筹金的使用情况，审核相关费用支出。5.保管认筹收款业务相关档案资料。（三）财务负责人职责1.制定和完善认筹收款财务制度，并监督执行。2.审核认筹收款财务报表和重要财务事项。3.对认筹收款业务的资金安全和财务核算负责。4.协调与其他部门的工作关系，确保认筹收款业务顺利进行。（四）审批权限1.认筹金退还申请由营销部门负责人审核，财务负责人审批。2.认筹金转定金业务由销售合同管理部门负责人审核，财务负责人审批。3.认筹收款业务中涉及的重大财务事项，如认筹活动费用预算调整等，