企业设立财务制度

PAGE企业设立财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作的有序开展，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，不留财务管理漏洞。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，保证财务信息的时效性。5.效益性原则：合理配置资源，追求资金使用效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制各类财务报表。2.进行财务预算的编制、执行与监控。3.管理公司资金，合理安排资金收支。4.开展成本费用控制与分析。5.负责税务申报与缴纳，税务筹划等工作。6.参与公司重大经济决策，提供财务支持与建议。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划与目标。组织财务核算与财务管理工作，确保财务信息准确及时。协调与其他部门的关系，参与公司重大决策。监督财务制度执行情况，并提出改进意见。2.会计人员负责日常账务处理，登记账簿，编制记账凭证。进行财务报表的编制与分析，提供财务数据支持。协助财务经理进行财务预算编制与执行监控。负责财务档案的整理与保管。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和有关印章。负责资金收支的核对与日清月结。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公。2.定期组织财务人员参加业务培训，提高专业素质和业务能力。三、财务核算制度（一）会计政策与会计估计1.依据国家会计准则和公司实际情况，制定适合本公司的会计政策。2.明确会计估计的方法和原则，确保财务信息的一致性和可比性。（二）会计科目设置与使用1.按照国家统一会计制度和公司管理需要，设置会计科目体系。2.规范会计科目的使用方法，确保账务处理准确无误。（三）财务凭证与账簿管理1.财务凭证应真实、合法、有效，严格按照规定填制和审核。2.建立健全账簿体系，包括总账、明细账、日记账等，及时登记和更新。（四）财务报表编制与报送1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.确保财务报表数据准确、内容完整，按时报送相关部门和领导。四、财务预算管理制度（一）预算编制1.每年末启动下一年度财务预算编制工作。2.各部门根据公司战略目标和业务计划，编制本部门预算草案。3.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算草案。（二）预算执行与监控1.将年度财务预算分解为季度、月度预算，明确各部门预算执行责任。2.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估。3.对预算执行偏差较大的项目，及时查明原因，采取措施进行调整。（三）预算调整1.当出现重大政策变化、市场环境变动等因素，导致原预算无法执行时，可进行预算调整。2.预算调整应按规定程序进行，经相关部门审核和公司领导批准后执行。五、资金管理制度（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹资规模、筹资渠道和筹资时间。3.对筹资活动进行风险评估，确保筹资活动合法合规，降低筹资成本和风险。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.按照资金预算安排资金支出，确保资金使用合理、合规。3.加强对资金使用的监督，防止资金挪用、浪费等情况发生。（三）资金结算1.规范资金结算方式，如支票、汇票、网上银行等。2.加强资金结算管理，确保资金收付安全、及时、准确。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表。（四）资金风险管理1.识别、评估资金风险，如利率风险、汇率风险等。2.制定风险应对措施，如套期保值、合理安排资金结构等，降低资金风险。六、成本费用管理制度（一）成本费用核算1.明确成本费用核算对象和范围，准确归集成本费用。2.采用合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等，计算产品或服务成本。3.规范成本费用的账务处理，确保成本费用数据准确。（二）成本费用控制1.制定成本费用控制目标和措施，将成本费用控制责任分解到各部门。2.加强对成本费用支出的审核和监控，严格控制各项费用开支。3.定期进行成本费用分析，查找成本费用控制中的问题，提出改进措施。（三）成本费用考核1.建立成本费用考核指标体系，对各部门成本费用控制情况进行考核。2.将成本费用考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门降低成本费用。七、固定资产管理制度（一）固定资产购置1.根据公司生产经营需要，编制固定资产购置计划。2.固定资产购置应进行可行性研究和论证，按照规定程序审批。3.严格控制固定资产购置成本，确保资产性价比。（二）固定资产折旧1.按照国家规定的折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。2.定期对固定资产折旧进行复核，确保折旧计提准确。（三）固定资产清查与盘点1.定期组织固定资产清查与盘点工作，确保固定资产账实相符。2.对清查盘点中发现的问题，及时查明原因，进行处理。（四）固定资产处置1.对闲置、报废的固定资产，按照规定程序进行处置。2.固定资产处置收入应及时足额入账，处置损失应按规定审批。八、税务管理制度（一）税务登记与申报1.及时办理税务登记，确保公司税务登记信息准确完整。2.按照税法规定，按时申报缴纳各项税款，不得逾期申报和漏报。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.识别、评估税务风险，如税务合规风险、税务筹划风险等。2.制定税务风险应对措施，加强与税务机关的沟通协调，防范税务风险。九、财务档案管理制度（一）财务档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等各类财务文件。（二）财务档案整理与归档1.定期对财务档案进行整理和分类，确保档案资料齐全、完整。2.按照规定的档案管理要求，进行装订、编号和归档。（三）财务档案