政法委财务制度

PAGE政法委财务制度一、总则（一）目的为了加强政法委财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障政法委各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合政法委实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于政法委机关及所属各部门。（三）基本原则1.依法理财原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务管理活动。2.规范统一原则：建立健全统一规范的财务管理制度，确保财务管理工作的标准化、规范化。3.收支平衡原则：统筹安排各项收支，保持收支平衡，防范财务风险。4.公开透明原则：增强财务管理的透明度，接受内部监督和社会监督。二、财务管理职责（一）领导职责政法委领导对本单位财务管理工作负总责，负责审批重大财务事项，监督财务制度的执行情况，确保财务管理工作合法合规、规范有序。（二）财务部门职责1.负责编制财务预算、决算，组织实施财务收支核算，定期编制财务报告。2.严格执行财务制度，审核各项财务收支，确保资金安全、合理使用。3.负责资产管理，定期进行资产清查，确保资产账实相符。4.负责财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等资料。5.配合相关部门做好财务审计、监督检查等工作。（三）其他部门职责各部门负责本部门经费预算的编制和执行，严格控制经费支出，配合财务部门做好财务管理工作。三、预算管理（一）预算编制1.每年年底，各部门根据本部门工作任务和事业发展计划，提出下一年度经费预算建议，报财务部门审核汇总。2.财务部门根据各部门预算建议，结合政法委年度工作计划和财力状况，编制年度财务预算草案，报政法委领导审核后，提交政法委会议审议通过。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和严肃性。（二）预算执行1.财务部门按照批准的预算组织收入、安排支出，严格控制预算执行进度，确保预算执行的均衡性和有效性。2.各部门应严格按照预算安排使用经费，不得擅自调整预算项目和金额。因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。3.财务部门定期对预算执行情况进行分析和检查，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）预算调整1.在预算执行过程中，因国家政策调整、事业发展需要等原因，确需调整预算的，由相关部门提出调整申请，说明调整的原因、项目和金额。2.财务部门对调整申请进行审核后，报政法委领导审批。经批准的预算调整事项，应及时调整预算指标，并相应调整会计账目。（四）决算管理1.年度终了，财务部门应按照国家有关规定和要求，编制年度财务决算报告，全面反映政法委年度财务收支情况和预算执行结果。2.决算报告应做到数字真实、内容完整、编报及时、说明清楚。财务部门应将决算报告报政法委领导审核后，提交政法委会议审议通过。3.财务部门应按照规定做好决算数据的分析和利用工作，为领导决策提供参考依据。四、收入管理（一）收入范围政法委的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应严格按照国家法律法规和财务制度规定取得，确保收入合法合规。2.财务部门应加强对收入的核算和管理，及时足额收取各项收入，不得截留、挪用、坐支。3.对取得的收入应开具合法有效的票据，并按照规定进行账务处理。（三）非税收入管理1.政法委涉及的非税收入应按照国家有关规定及时足额上缴国库或财政专户，实行“收支两条线”管理。2.财务部门应建立健全非税收入台账，详细记录非税收入的取得、上缴等情况，确保非税收入管理规范、透明。五、支出管理（一）支出范围政法委的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出管理原则1.严格执行国家有关法律法规和财务制度规定，确保支出合法合规。2.坚持厉行节约、反对浪费的原则，严格控制各项支出，提高资金使用效益。3.按照预算安排支出，严格执行支出审批制度，确保支出的真实性、合理性和有效性。（三）人员经费支出管理1.人员经费支出包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。2.财务部门应按照国家有关规定和标准，及时足额发放人员工资、津贴补贴等，确保人员待遇落实到位。3.严格控制人员经费支出增长，加强对人员经费支出的审核和监督，防止虚报冒领等问题发生。（四）公用经费支出管理1.公用经费支出包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。2.严格执行公用经费支出标准，加强对公用经费支出的控制和管理，杜绝铺张浪费现象。3.建立健全公用经费支出审批制度，明确审批流程和审批权限，确保公用经费支出合理合规。（五）项目支出管理1.项目支出应按照批准的项目预算组织实施，严格控制项目支出范围和标准，确保项目资金专款专用。2.项目实施部门应按照项目合同或协议要求，加强对项目实施过程的管理和监督，确保项目顺利完成。3.财务部门应加强对项目资金的核算和管理，对项目资金的使用情况进行跟踪检查，确保项目资金安全、有效使用。（六）支出审批制度1.日常经费支出：由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件张数等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报分管领导审批。金额较大的支出，还需报政法委主要领导审批。2.重大支出：包括重大项目支出、大额资产购置等，由相关部门提出方案，经政法委领导班子集体研究决定后，按照规定程序办理审批手续。六、资产管理（一）资产范围政法委的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.各部门因工作需要购置资产的，应按照规定编制资产购置预算，报财务部门审核汇总。2.财务部门根据批准的资产购置预算，按照政府采购等有关规定组织实施资产购置工作。3.资产购置应严格执行审批制度，确保资产购置的必要性和合理性。（三）资产验收1.资产购置完成后，采购部门应及时组织相关人员进行验收。验收合格的资产，应办理入库手续，并填写资产验收单。2.资产验收单应详细记录资产的名称、规格型号、数量、单价、购置日期等信息，作为资产入账的依据。（四）资产登记1.财务部门应根据资产验收单等相关资料，及时进行资产登记，建立健全资产台账，确保资产账实相符。2.资产台账应详细记录资产的购置、使用、处置等情况，为资产管理提供基础数据。（五）资产使用1.各部门应按照规定使用资产，做好资产日常维护和保养工作，确保资产安全、正常运行。2.建立资产使用管理制度，明确资产使用责任人，对资产使用情况进行定期检查和考核。（六）资产处置1.资产处置包括资产的出售、出让、转让、对外捐赠、报废等。2.资产处置应按照规定程序办理审批手续，经批准后进行处置。处置资产应按照国家有关规定进行评估，确保资产处置价格合理、公正。3.资产处置收入应按照国家有关规定上缴国库或财政专户，实行“收支两条线”管理。七、财务监督（一）内部监督1.政法委应建立健全内部财务监督制度，加强对财务管理工作的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查自纠，及时发现和解决存在的问题。3.各部门应配合财务部门做好内部财务监督工作，自觉接受财务监督检查，并按照要求提供相关资料和信息。（二）外部监督1.接受财政、审计等部门的监督检查，按照要求提供相关资料和信息，积极配合监督检查工作。2.对财政、审计等部门提出的意见和建议，应认真整改落实，并及时反馈整改情况。八、财务信息化建设（一）财务信息化目标建立健全政法委财务信息化管理系统，实现财务数据的集中管理、实时共享和动态监控，提高财务管理工作的效率和水平。（二）财务信息化建设内容1.财务核算系统：实现财务收支、预算执行、资产管理等业务的信息化核算，提高财务核算的准确性和及时性。2.财务预算管理系统：建立财务预算编制、执行、调整、分析等一体化管理平台，提高预算管理的科学性和精细化程度。3.财务报表管理系统：实现财务报表的自动生成、审核、报送等功能，提高财务报表的质量和报送效率。4.财务数据分析系统：对财务数据进行深入分析和挖掘，为领导决策提供数据支持和决策依据。（三）财务信息化安全管理1.建立健全财务信息化安全管理制度，加强对财务信息化系统的安全防护，确保财务数据的安全。2.定期对财务信息化系统进行维护和升级，及时修复系统漏洞，防范网络安全风险。3.加强对财务信息化操作人员的安全培训和教育，提高操作人员的安全意识和操作技能。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报告、审计报告、预算文件、合同协议等与财务管理工作相关的资料。（二）档案整理1.财务部门应定期对财务档案进行整理，按照档案管理的要求进行分类、编号、装订等工作。2.档案整理应做到规范、整齐、美观，便于查阅和保管。（三）档案保管1.财务档案应妥善保管在专门的档案柜中，确保档案的安全和完整。2.档案