圆通财务制度

PAGE圆通财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范圆通公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于圆通公司及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务信息全面、完整。4.准确性原则：财务数据准确无误，财务报表编制规范。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，提供及时有效的财务信息。6.权责发生制原则：收入和费用的确认应当以权责发生为基础。7.成本效益原则：在保证财务工作质量的前提下，合理控制财务成本，提高工作效率。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责。（二）财务人员配备1.财务部门配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。2.财务人员应具备相应的从业资格证书，定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平。（三）财务人员职责1.财务经理职责负责组织领导公司财务工作，制定财务管理制度和流程。参与公司重大决策，提供财务分析和建议。组织编制财务预算、决算，监督预算执行情况。负责财务人员的管理和考核。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计职责按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表。负责财务凭证的制作、审核和记账工作。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。协助财务经理进行财务分析和预算编制。3.出纳职责办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和有关印章。负责资金的安全管理，定期盘点现金。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置按照国家统一会计制度的规定设置会计科目，确保会计信息的可比性和一致性。（三）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整，经财务经理审核后报公司管理层和相关部门。（四）会计档案管理1.会计凭证、会计账簿、财务报表等会计档案应妥善保管。2.会计档案的保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。四、资金管理（一）资金预算管理1.每年末编制下一年度资金预算，包括现金流量预算、资金收支预算等。2.资金预算经公司管理层审核批准后执行，定期进行预算分析和调整。（二）资金筹集管理1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。2.筹集资金应符合国家法律法规和金融政策，确保资金来源合法、合规。（三）资金使用管理1.资金使用应严格按照预算执行，确保资金专款专用。2.各项费用支出应按照公司审批流程进行审批，审批通过后方可支付。3.加强资金安全管理，防范资金风险，确保资金安全。（四）资金结算管理1.规范资金结算流程，确保资金结算及时、准确、安全。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，防范账户风险。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金严格按照现金管理和银行结算制度进行管理。定期盘点现金，确保账实相符。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强应收账款的催收工作。定期对应收账款进行账龄分析，及时发现和处理坏账。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保账实相符，合理控制存货库存。（二）固定资产1.固定资产购置按照公司固定资产管理制度进行固定资产购置审批。购置固定资产应进行可行性研究和经济分析，确保资产购置合理、必要。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行核对和调整。3.固定资产处置固定资产处置应按照公司规定的程序进行审批。处置固定资产应进行资产评估，确保处置价格合理、公正。（三）无形资产1.无形资产取得按照公司无形资产管理制度进行无形资产取得审批。取得无形资产应进行评估和核算，确保资产价值准确计量。2.无形资产摊销按照国家规定的摊销方法和摊销年限计提无形资产摊销。定期对无形资产摊销进行核对和调整。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则进行成本费用核算。2.成本费用核算应真实、准确、完整，不得虚增或虚减成本费用。（二）成本费用分类1.生产成本包括直接材料、直接人工、制造费用等。加强生产成本控制，降低生产成本。2.销售费用包括广告宣传费、业务招待费、运输费等。合理控制销售费用，提高销售费用效益。3.管理费用包括办公费、差旅费、折旧费等。严格控制管理费用支出，提高管理效率。4.财务费用包括利息支出、手续费等。合理控制财务费用，降低资金成本。（三）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任部门。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出。3.定期进行成本费用分析，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题。七、收入管理（一）收入确认原则按照国家统一会计制度的规定确认收入，确保收入确认准确、及时。（二）收入核算1.对公司的各项收入进行明细核算，确保收入数据准确。2.定期核对收入账目，及时发现和处理收入核算中存在的问题。（三）收入管理1.加强对收入来源的管理，确保收入合法、合规。2.建立收入考核制度，对收入完成情况进行考核和评价。八、利润分配管理（一）利润分配原则按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积。3.提取任意盈余公积。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定1.每年末根据公司经营情况和财务状况制定利润分配方案。2.利润分配方案经公司董事会审议通过后报股东大会批准。九、税务管理（一）税务登记按照国家税务法律法规的规定办理税务登记，确保税务登记信息准确、完整。（二）纳税申报1.按时、足额申报缴纳各项税款，确保纳税申报准确、及时。2.建立纳税申报审核制度，对纳税申报数据进行审核。（三）税务筹划在合法、合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。（四）税务风险管理加强税务风险管理，防范税务风险，确保公司税务合规。十、财务监督（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计机构应独立行使审计职权，确保审计工作客观、公正。（二）财务检查1.定期进行财务检查，对公司财务制度执行情况、财务核算情况等进行检查。2.对财务检查中发现的问题及时进行整改，确保公司财务