企业帮扶财务制度

PAGE企业帮扶财务制度一、总则（一）目的为规范企业帮扶活动中的财务管理，确保帮扶资金的合理使用、安全高效运作，保障帮扶工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于公司开展的各类企业帮扶活动，包括但不限于对贫困地区企业的产业扶持、技术援助、资金支持等帮扶项目。（三）基本原则1.合法性原则：帮扶活动及财务管理应严格遵守国家法律法规，确保每一项财务行为都合法合规。2.公正性原则：帮扶对象的选择、资金分配等应公平公正，避免偏袒和不合理行为。3.效益性原则：以提高帮扶效果为目标，合理安排资金，优化资源配置，确保帮扶资金发挥最大效益。4.透明性原则：财务信息应及时、准确、完整地公开，接受内部监督和社会公众监督。二、帮扶资金管理（一）资金来源1.公司自有资金：从公司年度预算中专门安排用于企业帮扶的资金。2.政府扶持资金：争取政府部门对企业帮扶项目的专项拨款、补贴等。3.社会捐赠资金：接受社会各界对企业帮扶活动的捐赠款项。（二）资金筹集1.对于自有资金，由公司财务部门根据年度帮扶计划，按照预算管理程序进行资金筹集和安排。2.申请政府扶持资金时，由帮扶项目负责部门按照政府相关要求准备申报材料，经公司审核后提交申请。3.接收社会捐赠资金时，应设立专门账户进行管理，并及时向捐赠方开具合法有效的捐赠票据。（三）资金使用1.预算编制帮扶项目负责部门应根据帮扶项目的目标、任务和实施计划，编制详细的资金使用预算。预算内容包括项目直接费用（如设备购置、技术服务费用等）、间接费用（如项目管理费用、人员培训费用等）以及不可预见费用等。预算应明确各项费用的支出标准和计算依据，并经公司财务部门审核、公司管理层审批后执行。2.支付管理严格按照预算和合同约定进行资金支付。对于符合支付条件的款项，由项目负责部门填写付款申请单，附上相关合同、发票、验收报告等证明材料，经财务部门审核、公司领导审批后办理支付手续。涉及大额资金支付的，应按照公司内部规定的审批流程进行，必要时实行集体决策。对于政府扶持资金和社会捐赠资金，应严格按照资金使用方向和相关规定进行支付，确保专款专用。3.费用控制项目实施过程中，应严格控制费用支出，不得超预算开支。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行审批。加强对各项费用的审核，确保费用支出真实、合理、合规。对于不合理的费用支出，财务部门有权拒绝支付。（四）资金核算与监督1.财务核算财务部门应按照国家统一的会计制度，对帮扶资金进行单独核算，设置专门的会计科目，准确记录资金的收支情况。根据帮扶项目的特点和管理要求，定期编制财务报表，反映帮扶资金的使用状况和项目实施效果。2.内部监督公司内部审计部门应定期对帮扶资金的使用情况进行审计监督，检查资金使用是否符合预算、是否存在违规行为等。项目负责部门应定期向公司管理层汇报帮扶资金的使用情况，接受内部监督和考核。3.外部监督对于接受政府扶持资金的项目，应按照政府部门的要求，接受相关部门的监督检查，并及时提供资金使用情况报告。对于社会捐赠资金，应向捐赠方定期反馈资金使用情况，接受捐赠方的监督。同时，按照相关规定进行信息公开，接受社会公众监督。三、帮扶资产与物资管理（一）资产购置1.根据帮扶项目需要购置的固定资产、无形资产等，由项目负责部门提出申请，经公司管理层审批后，按照公司采购管理制度进行采购。2.购置资产时，应签订合同，明确资产的规格、数量、价格、质量标准、售后服务等条款，确保资产的合法性和合规性。（二）资产登记与入账1.资产采购完成后，由项目负责部门及时办理资产验收手续，并将资产移交使用部门。2.财务部门根据验收报告和相关发票，按照规定进行资产登记入账，建立资产台账，记录资产的名称、规格、数量、购置时间、使用部门等信息。（三）资产使用与维护1.使用部门应负责资产的日常使用和维护，制定资产使用管理制度，确保资产的安全完整和正常运行。2.定期对资产进行清查盘点，核实资产的实际状况，如发现资产损坏、丢失等情况，应及时查明原因并报告公司管理层，按照规定进行处理。（四）物资管理1.对于帮扶活动中涉及的物资（如原材料、办公用品等），应建立物资采购、验收、保管、领用等管理制度。2.物资采购应按照公司采购流程进行，确保物资的质量和价格合理。验收合格的物资应及时入库，并做好保管工作，防止物资损坏、变质、丢失等情况发生。3.物资领用应严格按照审批程序进行，由使用部门填写领用申请单，经批准后到仓库领取。仓库管理人员应做好物资领用记录，定期进行盘点核对。四、帮扶项目成本核算（一）成本核算对象以每个帮扶项目作为成本核算对象，分别核算每个项目的成本费用。（二）成本项目1.直接成本：包括项目实施过程中直接发生的与项目相关的费用，如原材料采购费用、设备购置费用、技术服务费用、人员劳务费用等。2.间接成本：指为组织和管理帮扶项目而发生的费用分摊，如项目管理人员薪酬、办公费用、差旅费、会议费等。（三）成本核算方法1.采用权责发生制原则进行成本核算，按照实际发生的费用计入相应的成本项目。2.对于直接成本，应根据费用发生的具体情况，准确归集到各个项目中；对于间接成本，应按照合理的分配方法分摊到各个项目中，如按照项目直接成本比例、项目工时比例等进行分摊。（四）成本分析与控制1.定期对帮扶项目成本进行分析，对比预算成本和实际成本，找出成本差异的原因，提出改进措施。2.通过成本分析，加强对成本费用的控制，优化项目实施流程，降低不必要的开支，提高项目的经济效益。五、帮扶项目收益管理（一）收益确认原则1.对于帮扶项目产生的收益，应按照相关会计准则和公司规定进行确认。2.收益确认应具备明确的经济利益流入、收入金额能够可靠计量、相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量等条件。（二）收益核算与管理1.财务部门应及时对帮扶项目收益进行核算，准确记录收益的来源、金额、时间等信息。2.对于帮扶项目取得的收益，应按照规定进行分配和管理。如属于公司自有资金投入产生的收益，应纳入公司年度收益核算；对于政府扶持资金和社会捐赠资金产生的收益，应按照相关规定和捐赠协议进行处理，如用于扩大帮扶项目规模、回馈帮扶对象等。（三）收益监督与信息披露1.公司内部审计部门应对帮扶项目收益的核算和管理情况进行监督，确保收益的真实性、合法性和合规性。2.按照相关规定，及时向公司管理层、股东、政府部门以及社会公众披露帮扶项目收益情况，提高信息透明度。六、财务报告与信息披露（一）财务报告编制1.财务部门应定期编制帮扶项目财务报告，包括资产负债表、收支明细表、成本费用明细表、收益情况表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映帮扶资金的使用情况、资产物资状况、项目成本收益等信息，为公司管理层决策提供依据。（二）报告审批与报送1.帮扶项目财务报告编制完成后，经财务部门负责人审核、公司财务总监审批后，提交公司管理层。2.根据公司内部管理要求和外部监管规定，及时将财务报告报送相关部门和单位，如政府主管部门、股东、社会公众等。（三）信息披露1.按照信息公开的原则，通过公司官方网站、公告等渠道，及时向社会公众披露帮扶项目的财务信息，包括资金来源、使用情况、项目成果、收益分配等内容。2.信息披露应确保内容真实、准确、完整，不得隐瞒或虚假披露重要信息，保障社会公众的知情权和监督权。七、财务档案管理（一）档案范围帮扶活动涉及的财务档案包括但不限于预算文件、合同协议、发票收据、付款凭证、财务报表、审计报告、捐赠记录等。（二）档案整理与归档1.项目实施过程中，各部门应及时将财务相关资料进行整理，按照类别和时间顺序进行编号。2.财务部门定期对整理好的资料进行归档，建立财务档案库，确保档案的安全存放和便于查阅。（三）档案保管期限根据国家档案管理规定和公司实际情况，确定各类财务档案的保管期限。一般重要档案保管期限为[X]年，普通档案保管期限为[X]年。（四）档案查阅与借阅1.公司内部人员因工作需要查阅财务档案的，应填写查阅申请单，经批准后在指定地点