提取备用金符合财务制度

PAGE提取备用金符合财务制度备用金提取管理规定总则1.目的为规范公司备用金的提取和使用，加强财务管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司财务制度，特制定本规定。2.适用范围本规定适用于公司各部门因业务需要提取备用金的情况。3.定义备用金是指公司为满足日常经营活动中临时性、小额现金支付需求而预先拨付给相关部门或人员的资金。备用金提取的申请与审批1.申请流程各部门如需提取备用金，应填写《备用金提取申请表》，详细说明备用金的用途、金额、预计使用期限等信息。将申请表提交至部门负责人审核，部门负责人应根据业务实际情况对申请进行审核，并签署意见。审核通过后，将申请表提交至财务部门。2.审批权限备用金提取金额在[X]元以下的，由财务部门负责人审批。备用金提取金额在[X]元至[X]元之间的，由分管财务的副总经理审批。备用金提取金额超过[X]元的，由总经理审批。备用金的使用1.使用原则备用金必须专款专用，不得挪作他用。备用金的使用应符合公司的财务制度和相关法律法规要求。备用金的使用应遵循节约、高效的原则，确保资金使用效益最大化。2.使用范围备用金主要用于支付差旅费、业务招待费、零星采购费用、小额办公费用等日常经营活动中的临时性现金支出。严禁使用备用金支付个人借款、投资、捐赠等非经营性支出。3.使用审批备用金使用时，应填写《备用金使用报销单》，详细注明支出事由、金额、日期等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。将报销单提交至部门负责人审批，部门负责人应核实支出的真实性、合理性，并签署意见。审批通过后，将报销单提交至财务部门进行报销。备用金的归还与核销1.归还期限备用金使用完毕后，应在[X]个工作日内归还至财务部门。如因特殊情况需要延长归还期限的，应提前向财务部门申请，并说明原因。经财务部门批准后，方可延长归还期限，但最长不得超过[X]个工作日。2.核销流程备用金归还时，财务部门应根据报销单及原始凭证进行审核，核实备用金的使用情况。审核无误后，财务部门将对备用金进行核销，并在《备用金提取申请表》及相关台账上注明核销情况。使用人员管理1.备用金使用人员应妥善保管备用金，确保资金安全。如因保管不善导致备用金丢失、被盗等情况，使用人员应承担相应的赔偿责任。2.备用金使用人员应严格按照本规定使用备用金，不得擅自扩大使用范围或提高使用标准。如发现违规使用备用金的情况，财务部门将责令其限期整改，并视情节轻重给予相应的处罚。3.备用金使用人员应及时向财务部门报销备用金支出，并提供真实、合法、有效的原始凭证。如因报销不及时或提供虚假凭证等原因导致财务部门无法及时核销备用金的，使用人员应承担相应的责任。财务部门职责1.负责备用金提取和使用的审核与监督，确保备用金的提取和使用符合本规定及公司财务制度的要求。2.定期对备用金的使用情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.负责备用金的账务处理和核算，确保备用金账目清晰、准确。监督与检查1.公司内部审计部门应定期对备用金的提取和使用情况进行审计监督，检查备用金的使用是否符合本规定及公司财务制度的要求，是否存在违规使用、挪用等情况。2.如发现备用金管理中存在问题，审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。对于违