搅拌站公司管理财务制度

PAGE搅拌站公司管理财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范搅拌站公司的财务管理行为，加强财务内部控制，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障公司资产安全，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于搅拌站公司及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务信息的全面性和准确性。4.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、修订和执行监督。2.组织财务核算，编制财务报表，进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，确保资金安全。4.负责公司成本费用的核算、控制和分析，降低运营成本。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。6.负责公司资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。7.参与公司重大经济决策，提供财务专业意见。8.配合外部审计、税务等部门的检查和审计工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定工作计划和目标，并组织实施。负责财务管理制度的贯彻执行，监督财务人员的工作，确保财务工作合规、有序进行。组织财务核算和财务报表编制，进行财务分析，为公司决策提供支持。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。参与公司重大经济决策，提供财务专业意见，防范财务风险。协调与外部审计、税务等部门的关系，配合完成相关检查和审计工作。负责财务人员的培训、考核和晋升等工作，提高财务团队整体素质。2.会计按照国家财务制度和会计准则，进行财务核算，编制记账凭证，登记账簿，确保财务数据准确、完整。负责各类费用的审核和报销工作，严格执行公司费用管理制度。定期编制财务报表，及时反映公司财务状况和经营成果。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和分析报告。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。协助会计做好财务核算工作，提供相关资金数据。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表。三、财务核算管理（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.记账本位币为人民币。（二）会计科目设置公司按照国家统一的会计制度规定设置会计科目，根据公司实际情况进行明细核算，确保财务信息准确反映公司经济业务。（三）财务报表编制1.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。2.会计人员应按照规定的时间和格式编制财务报表，确保报表数据真实、准确、完整。3.财务报表编制完成后，经财务经理审核、总经理审批后对外报送。（四）会计档案管理1.会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单、审计报告等。2.会计档案由专人负责整理、归档和保管，按照档案管理规定进行分类存放，确保档案安全。3.会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。会计档案的保管期限从会计年度终了后的第一天算起。4.会计档案的查阅、借阅应严格履行审批手续，查阅、借阅人员不得擅自更改、涂抹、销毁会计档案。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据生产经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集方式包括银行贷款、股东出资、内部融资等。3.申请银行贷款时，应按照银行要求提供相关资料，办理贷款手续，确保贷款资金及时到位。4.股东出资应按照公司章程规定的出资方式、出资时间和出资额足额缴纳。（二）资金使用1.公司建立资金预算管理制度，各部门应根据年度生产经营计划编制资金预算，经财务部门审核、总经理审批后执行。2.资金使用应严格按照预算执行，确需调整预算的，应按照规定程序办理审批手续。3.资金支付应遵循审批流程，由经办部门填写付款申请单，经相关部门负责人、财务经理、总经理审批后，出纳方可办理付款手续。4.严禁未经授权的资金支出，严禁白条抵库、坐支现金等违规行为。（三）资金结算1.公司应加强资金结算管理，规范结算流程，确保资金结算安全、准确、及时。2.现金结算应严格按照国家现金管理规定执行，超过规定限额的支出应通过银行转账结算。3.银行结算应按照银行结算办法办理，确保银行账户信息安全，防止资金被盗用。（四）资金监控1.财务部门应定期对公司资金状况进行监控，及时掌握资金动态，发现问题及时报告并采取措施解决。2.建立资金预警机制，设定合理的资金预警指标，当资金状况接近预警指标时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取措施。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.成本费用核算应遵循权责发生制原则、配比原则和划分收益性支出与资本性支出原则。2.成本费用应按照实际发生额进行核算，不得虚列、多列、不列或少列成本费用。（二）成本费用项目分类1.原材料成本：指搅拌站生产过程中消耗的各种原材料费用。2.人工成本：指支付给员工的工资、奖金、津贴、补贴等费用。3.设备折旧及维护成本：指搅拌站设备的折旧费用和维护保养费用。4.水电费：指搅拌站生产过程中消耗的水、电费用。5.运输成本：指原材料和成品的运输费用。6.其他成本：指除上述成本项目外的其他与生产经营相关的成本费用。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用预算管理制度，各部门应根据年度生产经营计划编制成本费用预算，经财务部门审核、总经理审批后执行。2.加强原材料采购管理，通过招标、询价等方式选择优质供应商，降低采购成本。3.优化生产流程，提高生产效率，降低人工成本和设备能耗。4.严格控制费用支出，加强费用审批管理，杜绝不合理的费用支出。5.定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。六、固定资产管理（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.各部门根据生产经营需要提出固定资产购置申请，经财务部门审核、总经理审批后列入固定资产购置预算。2.固定资产购置应按照规定的采购流程进行，通过招标、询价等方式选择供应商，签订采购合同。3.固定资产购置后，由采购部门负责验收，验收合格后办理入库手续，并及时通知财务部门进行账务处理。（三）固定资产折旧1.固定资产折旧采用平均年限法计提，折旧年限根据固定资产类别按照国家规定确定。2.财务部门应按照规定的折旧方法和折旧年限计算固定资产折旧，编制折旧计提表。3.固定资产折旧应按月计提，计入相关成本费用科目。（四）固定资产清查1.公司定期对固定资产进行清查，每年至少进行一次全面清查，确保固定资产账实相符。2.固定资产清查工作由财务部门牵头，各使用部门配合进行。清查结果应形成书面报告，报总经理审批后进行相应的账务处理。3.对于盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，按照规定程序进行审批后进行账务处理。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.财务人员应熟悉国家税收政策，准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，确保公司依法纳税。3.纳税申报资料应真实、准确、完整，如有虚假申报，公司将承担相应的法律责任。（二）税款缴纳1.公司应按照税务机关核定的纳税期限及时缴纳税款，不得拖欠税款。2.缴纳税款前，财务人员应核对纳税金额，确保缴纳金额准确无误。3.如遇税务政策调整或其他特殊情况，应及时与税务机关沟通，按照规定办理相关手续。（三）税务筹划1.在合法合规的前提下，公司可进行合理的税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划方案应经财务经理审核、总经理审批后实施。3.税务筹划过程中应密切关注税收政策变化，及时调整筹划方案，确保筹划效果。八、财务内部控制与监督（一）内部控制制度1.公司建立健全财务内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，规范财务流程，防范财务风险。2.内部控制制度应涵盖财务核算、资金管理、成本费用控制、资产管理、税务管理等各个方面。3.定期对内部控制制度进行评估和修订，确保制度的有效性和适应性。（二）内部审计1.公司设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动等进行内部审计。2.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，独立开展审计工作，确保审计结果客观、公正。3.内部审计报告应及时报送总经理和董事会，对审计发现的问题提出整改建议，督促相关部门落实整改措施。（三）财务监督1.财务部门应