酒店设计公司财务制度

PAGE酒店设计公司财务制度总则制定目的本财务制度旨在规范酒店设计公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，为公司的发展战略提供有力的财务支持。适用范围本制度适用于酒店设计公司及其所属各部门、分支机构。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，包括预算管理、收入管理、成本费用管理、资产管理、财务报告等。4.及时性原则：及时处理财务事项，定期编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.权责分明原则：明确各部门和人员在财务管理中的职责和权限，做到责任清晰、分工合理。财务机构与人员设置财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织编制公司年度财务预算、财务计划，并监督实施。3.负责公司日常财务核算工作，编制财务报表。4.加强资金管理，合理安排资金，提高资金使用效率。5.负责公司成本费用的核算、控制和分析。6.开展财务审计和财务风险管理工作。7.配合公司内外部审计、税务等部门的工作。财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织财务预算编制、执行和监控，确保公司预算目标的实现。负责财务团队建设和管理，提高财务人员业务水平。参与公司重大决策，提供财务专业意见和支持。2.会计人员负责公司日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制等。定期编制财务报表，确保报表数据准确、及时。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和信息。负责会计档案的整理、归档和保管。3.出纳人员办理公司现金收付、银行结算等业务。负责现金、银行存款日记账的登记和核对。保管库存现金、有价证券和重要空白票据。协助会计人员进行资金核算和管理。财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信、廉洁奉公、客观公正。2.定期组织财务人员参加业务培训和学习，不断更新知识结构，提高业务能力。财务预算管理预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合市场情况和公司实际，科学合理地编制预算。2.坚持“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，充分调动各部门的积极性和主动性。3.预算编制应具有前瞻性、严肃性和可操作性，确保预算目标的实现。预算编制流程1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，财务部门向各部门下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。2.各部门编制预算草案：各部门根据公司战略目标和本部门工作计划，结合历史数据和市场预测，编制本部门年度预算草案，并报送财务部门。3.财务部门审核与汇总：财务部门对各部门报送的预算草案进行审核，提出修改意见，并汇总编制公司年度预算草案。4.预算审批：公司年度预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会审批。5.预算下达：经董事会审批通过的年度预算，由总经理下达各部门执行。预算执行与监控1.各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现问题并采取措施加以解决。3.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行审批。预算调整1.调整条件：当市场环境、公司战略等因素发生重大变化，导致原预算无法执行时，可以申请预算调整。2.调整流程：预算调整申请由各部门提出，经财务部门审核后，报总经理办公会审议，董事会审批。收入管理收入确认原则1.按照与客户签订的合同或协议约定，在履行了相关义务，且客户取得相关商品或服务控制权时，确认收入。2.对于不同类型的收入，如设计费收入、项目管理费收入等，分别按照相应的会计准则进行确认。收入核算与管理1.财务部门负责收入的核算工作，确保收入数据准确、及时。2.建立收入台账，详细记录每笔收入的来源、金额、合同执行情况等。3.加强与客户的沟通与协调，及时催收款项，确保公司收入的及时足额入账。应收账款管理1.建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理流程和责任部门。2.定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取有效措施进行催收。3.对于长期无法收回的应收账款，应按照规定进行坏账处理，并报相关部门备案。成本费用管理成本费用分类与核算1.成本费用分类：公司成本费用主要包括设计成本、人力成本、办公费用、差旅费、业务招待费等。2.成本费用核算：按照权责发生制原则，对各项成本费用进行准确核算，确保成本费用数据真实、准确。成本费用控制措施1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任部门。2.加强成本费用预算管理，严格控制各项成本费用支出，确保预算执行率。3.优化业务流程，提高工作效率，降低运营成本。4.加强对成本费用的分析和监控，及时发现问题并采取措施加以改进。费用报销管理1.报销流程：员工发生费用支出后，应按照规定填写报销单，附上相关凭证，经部门负责人审核、财务部门审核、总经理审批后，方可报销。2.报销标准：明确各项费用的报销标准，如差旅费、业务招待费等，严格按照标准执行。3.报销时间：规定费用报销的时间限制，逾期不予报销。资产管理资产分类与计价1.资产分类：公司资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。2.资产计价：按照国家有关会计准则和制度的规定，对各类资产进行准确计价。流动资产管理制度1.货币资金管理：加强现金、银行存款的管理，确保资金安全。定期进行现金盘点和银行存款对账，做到账实相符。2.应收账款管理：如前文所述，加强应收账款的催收和管理，降低坏账风险。3.存货管理：建立存货管理制度，对存货的采购、入库、出库、盘点等环节进行规范管理。定期进行存货盘点，确保存货账实相符。固定资产管理制度1.固定资产购置：根据公司发展需要，合理编制固定资产购置预算，按照规定的程序进行审批。2.固定资产折旧：按照国家有关规定，确定固定资产折旧方法和折旧年限，定期计提折旧。3.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、价值和使用状况，确保固定资产账实相符。4.固定资产处置：对于闲置、报废等固定资产，按照规定的程序进行处置，确保资产处置合法合规。无形资产管理制度1.无形资产确认与计量：对符合无形资产确认条件的资产，按照规定进行确认和计量。2.无形资产摊销：按照国家有关规定，确定无形资产摊销方法和摊销年限，定期计提摊销。3.无形资产转让与处置：对于无形资产的转让和处置，按照规定的程序进行审批，确保资产转让和处置合法合规。财务报告与分析财务报告编制1.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，符合国家有关会计准则和制度的规定。3.财务报表编制完成后，经财务经理审核、总经理审批后，对外报送。财务分析1.定期开展财务分析工作，对公司财务状况、经营成果和现金流量进行分析和评价。2.财务分析应采用科学的方法和指标体系，如比率分析、趋势分析、结构分析等。3.通过财务分析，发现公司存在的问题和风险，为公司决策提供依据和建议。财务内部控制与审计财务内部控制制度1.建立健全财务内部控制制度，明确各部门和人员在财务管理中的职责和权限，规范财务操作流程。2.加强对财务风险的识别、评估和控制，确保公司财务安全。3.定期对财务内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现问题并加以改进。内部审计1.设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.加强与外部审计机构的沟通与合作，配合外部审计机构开展审计工作。税务管理税务登记与申报1.按照国家有关规定，及时