深圳市社会团体财务制度

PAGE深圳市社会团体财务制度总则1.目的与依据本财务制度依据国家相关法律法规以及深圳市社会团体管理的具体要求制定，旨在规范深圳市社会团体的财务行为，加强财务管理，保障社会团体的健康发展，确保其财务活动合法、合规、透明。2.适用范围本制度适用于在深圳市依法登记注册的各类社会团体。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和深圳市有关财务规定，确保财务活动合法合规。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映社会团体的财务状况和收支情况。合理性原则：各项财务收支合理、必要，符合社会团体的宗旨和业务活动需要。公开性原则：定期公开财务信息，接受会员、业务主管单位和社会监督。财务管理职责1.理事会职责审议和批准年度财务预算、决算报告。决定重大财务事项，如重大资产购置、处置等。监督财务工作，确保财务制度的执行。2.财务负责人职责负责日常财务管理工作，制定财务管理制度和流程。组织编制财务预算、决算，定期进行财务分析。严格执行财务审批制度，确保资金安全。负责财务人员的管理和培训。3.财务人员职责按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表。严格执行财务收支审批手续，做好账务处理。负责财务档案的整理、保管和移交。协助财务负责人进行财务分析和管理。预算管理1.预算编制社会团体应根据年度工作计划和业务活动需要，编制年度财务预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保各项收支合理、准确。预算内容包括收入预算和支出预算，收入预算应明确各项收入来源，支出预算应细化到具体项目和金额。2.预算审批年度财务预算经理事会审议通过后执行。在预算执行过程中，如需调整预算，应按照规定程序报理事会审批。3.预算执行与监督财务部门应严格按照预算执行，确保各项收支符合预算安排。理事会应定期对预算执行情况进行监督检查，发现问题及时采取措施加以解决。收入管理1.收入范围社会团体的收入主要包括会费收入、捐赠收入、政府资助收入、服务收入、利息收入等。2.会费管理会费标准应根据社会团体的章程和实际情况合理确定，并报业务主管单位和登记管理机关备案。会费收取应严格按照规定的标准和程序进行，开具合法有效的票据。会费收入应及时足额入账，不得截留、挪用。3.捐赠管理接受捐赠应符合社会团体的宗旨和业务范围，遵循自愿、无偿原则。建立健全捐赠管理制度，对捐赠款物的接收、登记、使用和管理进行规范。接受捐赠应开具合法有效的捐赠票据，并按照捐赠人意愿或相关规定使用捐赠款物。4.其他收入管理：政府资助收入、服务收入、利息收入等应按照相关规定进行管理，确保收入合法、合规。支出管理1.支出原则社会团体的支出应遵循“勤俭节约、专款专用”的原则，确保资金使用效益。支出应符合国家法律法规和财务制度规定，不得用于与社会团体宗旨无关的支出。2.支出范围主要包括人员费用、业务活动费用、办公费用、固定资产购置费用等。3.费用报销严格执行费用报销审批制度，报销凭证应真实、合法、有效。报销审批流程应明确，各级审批人员应认真审核，确保费用支出合理、合规。对于大额支出，应实行集体决策和公示制度。4.专项资金管理对于有特定用途的专项资金，应单独核算，专款专用。建立专项资金使用跟踪和监督机制，确保资金使用效益。资产管理1.流动资产现金管理应严格遵守现金管理制度，确保现金安全。银行存款应按照国家有关规定进行管理，定期核对账目。应收账款应及时清理，加强催收力度，减少坏账损失。2.固定资产固定资产应按照规定进行登记、入账，定期进行清查盘点。固定资产购置应按照预算和审批程序进行，确保资产购置合理、必要。固定资产处置应按照规定程序进行，处置收入应及时足额入账。3.无形资产对于拥有的无形资产，如商标、专利等，应按照相关规定进行管理和核算。无形资产的取得、摊销、处置等应符合财务制度规定。财务报告与财务分析1.财务报告社会团体应定期编制财务报告，包括资产负债表、业务活动表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整，反映社会团体的财务状况和收支情况。财务报告应经注册会计师审计，并在规定时间内报送业务主管单位和登记管理机关。2.财务分析定期进行财务分析，为理事会决策提供依据主要分析指标包括资产负债率、收入增长率、支出增长率、人员费用占比等。通过财务分析，发现问题，提出改进措施，提高财务管理水平。财务监督1.内部监督建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。财务人员应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。理事会应定期对财务工作进行检查和监督，确保财务制度的执行。2.外部监督接受业务主管单位和登记管理机关的监督检查，按照要求提供相关财务资料。接受社会审计机构的审计，及时整改审计提出的问题。主动接受会员和社会监督，定期公开财务信息。财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务制度、预算决算资料、审计报告等。2.档案整理财务人员应按照规定对财务档案进行整理、分类、编号。确保档案资料完整、清晰、有序。3.档案保管设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备。财务档案应妥善保管，保管期限按照国家有关规定执行。4.档案查阅与销