小型工作室财务制度

PAGE小型工作室财务制度总则制定目的本财务制度旨在规范小型工作室的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障工作室的健康发展。适用范围本制度适用于[工作室名称]全体员工。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务操作流程。3.准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。财务机构与人员设置财务机构设置工作室设立独立的财务部门，负责日常财务管理工作。财务人员职责1.财务负责人全面负责工作室的财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制财务预算、财务报表等，为工作室决策提供依据。监督财务制度的执行情况，防范财务风险。2.会计人员按照国家统一会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务负责人进行财务分析和预算编制。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，保管库存现金和各种有价证券。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。严格执行现金管理制度，确保资金安全。财务管理制度预算管理制度1.预算编制每年末，财务部门根据工作室的发展规划和经营目标，编制下一年度的财务预算。预算内容包括收入预算、成本费用预算、利润预算等。各部门应根据工作室预算要求，结合本部门实际情况，编制部门预算，并报财务部门汇总。2.预算执行各部门应严格按照预算执行，确保各项收入和支出在预算范围内。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算调整如因市场环境、政策变化等原因导致预算无法执行，需对预算进行调整。预算调整应按规定程序进行，由相关部门提出申请，经财务部门审核后报工作室负责人批准。收入管理制度1.收入确认原则工作室按照合同约定或实际完成的工作量确认收入。收入应及时入账，不得截留、隐瞒或推迟确认。2.收入核算会计人员应准确核算各项收入，区分不同收入来源进行明细核算。对于主营业务收入，应按照规定的会计科目进行核算；对于其他业务收入，应在相关科目中进行核算。3.收入票据管理工作室使用合法有效的票据收取款项。票据由专人负责保管和开具，开具票据时应注明收款日期、金额、业务内容等信息，并加盖工作室财务专用章。成本费用管理制度1.成本费用核算原则成本费用应按照权责发生制原则进行核算，凡应属于本期的成本费用，不论款项是否支付，均应计入本期成本费用；凡不属于本期的成本费用，即使款项已支付，也不应计入本期成本费用。成本费用应按照规定的会计科目进行核算，确保成本费用的准确归集和分摊。2.成本费用控制各部门应加强成本费用控制，制定合理的成本费用预算，并严格按照预算执行。财务部门定期对成本费用进行分析，查找成本费用控制的薄弱环节，提出改进措施。3.费用报销管理工作室制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准和审批程序。员工报销费用时，应填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。费用报销单经部门负责人审核、财务部门审核、工作室负责人审批后，方可报销。资产管理制度1.流动资产管理制度现金管理工作室应严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过规定限额。现金收支应通过正规渠道进行，不得坐支现金。出纳人员应每日盘点现金，确保账实相符。银行存款管理工作室应按照国家有关规定开立银行账户，并加强银行账户管理。银行存款收支应及时入账，定期核对银行对账单，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。应收账款管理财务部门应定期对应收账款进行清理和核对，及时催收欠款。对于长期挂账的应收账款，应查明原因，采取措施进行处理。2.固定资产管理制度固定资产购置工作室购置固定资产应按照规定的审批程序进行，经工作室负责人批准后，方可购置。购置固定资产应取得合法有效的发票和相关凭证。固定资产购置后，应及时办理入账手续，并进行登记和管理。固定资产折旧财务部门应按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。固定资产折旧应计入成本费用，不得随意变更折旧方法和折旧年限。固定资产处置固定资产处置应按照规定的审批程序进行，经工作室负责人批准后，方可处置。处置固定资产应取得合法有效的收入，并及时入账。固定资产处置后，应及时办理固定资产减少手续，并进行账务处理。财务审批制度1.审批原则工作室实行分级审批制度，各项财务支出应按照规定的审批程序进行审批。审批应遵循“谁审批、谁负责”的原则，确保审批的准确性和合法性。2.审批流程员工报销费用时，应填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。费用报销单经部门负责人审核、财务部门审核、工作室负责人审批后，方可报销。对于重大财务支出，如购置固定资产、对外投资等，应经工作室领导班子集体研究决定，并按照规定的审批程序进行审批。财务报表与财务分析财务报表编制1.财务部门应按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数据应与会计账簿一致。报表编制完成后，应经会计人员、财务负责人审核签字，并加盖工作室财务专用章。财务分析1.财务部门应定期对工作室的财务状况和经营成果进行分析，为工作室决策提供依据。2.财务分析内容包括财务指标分析、预算执行情况分析、成本费用分析、资金状况分析等。3.财务分析报告应及时报送工作室负责人和相关部门，为工作室管理决策提供参考。财务档案管理制度1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务分析报告、合同协议、发票收据等。2.财务档案应由专人负责整理、归档和保管，确保档案的安全和完整。3.财务档案应按照规定的期限进行保管，