盒马鲜生公司财务制度

PAGE盒马鲜生公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范盒马鲜生公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司战略目标。（二）适用范围本制度适用于盒马鲜生公司及其所属各部门、各门店、各子公司。（三）基本原则1.合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规和相关财经政策，确保财务工作合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动和财务关系，确保财务管理无死角。4.及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为公司决策提供及时有效的依据。5.效益性原则：在确保财务安全的前提下，追求资金使用效益最大化，合理配置资源。二、财务组织与职责（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。（二）财务部门职责1.财务经理职责负责组织领导公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。参与公司重大决策，提供财务分析和决策支持。组织编制财务预算、财务报告，定期进行财务分析和财务风险评估。负责财务团队建设和管理，提升财务人员业务水平。2.会计职责按照国家会计准则和公司财务制度，进行会计核算，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析，为财务决策提供数据支持。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。负责财务档案的整理、归档和保管。3.出纳职责负责公司现金收付、银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，定期与会计核对账目。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。协助会计做好其他财务相关工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.年度预算编制每年[具体时间]，各部门根据公司战略目标和业务计划，编制下一年度部门预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体目标，编制公司年度财务预算草案。年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会审批。2.季度预算调整每季度末，各部门根据实际业务进展情况，对下一季度预算进行调整，报财务部门审核。财务部门根据各部门预算调整情况，对公司季度财务预算进行相应调整，报公司管理层备案。（二）预算执行与监控1.各部门严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.对于预算执行偏差较大的项目，财务部门会同相关部门进行专项分析，查找原因，采取有效措施进行纠正。（三）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、预算偏差率等，根据考核结果对各部门进行奖惩。四、收入管理（一）销售收款1.公司销售商品或提供服务后，按照合同约定及时开具发票，确认收入。2.销售部门负责客户订单的接收、处理和跟踪，确保销售业务的顺利进行。3.财务部门负责销售款项的收取和核对，及时将款项入账，确保资金安全。（二）其他收入1.公司其他收入包括租金收入、加盟费收入、广告收入等。2.相关部门负责其他收入的合同签订、款项收取和管理，财务部门进行统一核算和监督。五、成本费用管理（一）采购成本管理1.采购部门负责供应商的选择、采购合同的签订和执行，确保采购物资的质量和价格合理。2.采购成本包括商品进价、运输费、装卸费等，采购部门应严格控制采购成本，降低采购费用。3.财务部门对采购成本进行核算和监控，定期与采购部门核对采购价格和采购数量，确保采购成本的准确性。（二）生产成本管理1.生产部门负责商品的生产加工，制定生产计划，控制生产成本。2.生产成本包括原材料成本、人工成本、制造费用等，生产部门应合理安排生产流程，提高生产效率，降低生产成本。3.财务部门对生产成本进行核算和分析，定期与生产部门核对生产成本数据，为生产成本控制提供依据。（三）费用管理1.公司费用包括管理费用、销售费用、财务费用等。2.各部门应严格控制费用支出，按照公司费用管理制度和审批流程进行费用报销。3.财务部门对费用报销进行审核，确保费用支出真实、合理、合规，对不符合规定的费用不予报销。六、资产管理（一）货币资金管理1.公司货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。2.出纳负责货币资金的收付和保管，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金安全。3.财务部门定期对货币资金进行清查盘点，做到账实相符。（二）存货管理1.公司存货包括商品、原材料、包装物、低值易耗品等。2.仓储部门负责存货的验收、入库、保管、出库等管理工作，确保存货安全和完整。3.财务部门对存货进行核算和监督，定期与仓储部门核对存货数量和金额，确保存货账实相符。4.公司建立存货盘点制度，定期对存货进行盘点，发现盘盈、盘亏等情况及时查明原因，进行相应处理。（三）固定资产管理1.公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等。2.固定资产管理部门负责固定资产的购置、验收、登记、保管、维修、处置等管理工作。3.财务部门对固定资产进行核算和折旧计提，定期与固定资产管理部门核对固定资产台账，确保固定资产账实相符。4.公司建立固定资产清查制度，定期对固定资产进行清查盘点，发现问题及时处理。（四）无形资产及其他资产管理1.公司无形资产包括商标权、专利权、著作权等。2.无形资产管理部门负责无形资产的申请、登记、保护等管理工作。3.财务部门对无形资产进行核算和摊销，定期与无形资产管理部门核对无形资产台账，确保无形资产账实相符。4.公司其他资产包括长期待摊费用、递延所得税资产等，财务部门按照相关会计准则进行核算和管理。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司按照国家税收法律法规，及时办理税务登记手续。2.财务部门负责每月按时进行纳税申报，确保公司依法纳税，避免税务风险。（二）税务筹划1.公司在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。2.财务部门会同相关部门，根据公司业务特点和税收政策，制定合理的税务筹划方案。（三）税务风险管理公司建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对，及时处理税务异常情况，避免税务处罚。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门按照国家会计准则和公司财务制度，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，经财务经理审核后报公司管理层。（二）财务分析1.财务部门定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析报告应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务风险分析等内容，为公司决策提供参考依据。九、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.公司建立健全财务内部控制制度，明确各部门和各岗位的职责权限，规范财务流程。2.财务内部控制制度应涵盖预算管理、收入管理、成本费用管理、资产管理、税务管理等各个方面。（二）内部控制执行与监督1.各部门和各岗位应严格按照财务内部控制制度执行，确保财务工作规范有序。2.财务部门定期对财务内部控制制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。（三）内部审计1.公司设立内部审计部门，定期对公司财务状况和经营活动进行内部审计。2.内部审计部门应独立开展审计工作，出具审计报告，提出审计意见和建议，促进公司规范管理。十、财务档案管理（一）档案分类与归档1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等。2.财务部门按照档案管理要求，对财务档案进行分类整理，定期归档。（二）档案保管与查阅1.财务档案应妥善保管，确保档案安全完整。2.因工作需要查阅财务档案的，应按照规定办理查阅