医院收款员财务制度汇编

PAGE医院收款员财务制度汇编一、总则（一）目的本财务制度汇编旨在规范医院收款员的财务工作流程，确保医院财务信息的准确、及时、完整，保障医院资金的安全与合理使用，提高医院财务管理水平，维护医院的正常运营秩序。（二）适用范围本制度适用于医院所有收款员岗位及其相关财务活动。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等，以及医院的实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.准确性原则：确保财务数据的记录、计算和报告准确无误，如实反映医院财务状况。3.及时性原则：及时处理各项收款业务，按时报送财务报表和相关资料。4.安全性原则：保障医院资金安全，防止资金被盗、挪用等情况发生。5.保密性原则：对涉及医院财务信息的人员，严格保密相关信息，防止信息泄露。二、收款员岗位职责（一）收款业务操作1.负责门诊、住院患者的各项费用收取工作，包括挂号费、检查费、治疗费、药费等。2.准确识别患者身份信息，核对收费项目、金额，确保收费准确无误。3.使用医院指定的收费系统进行操作，按照规定流程录入收费信息，打印收费票据。（二）现金管理1.严格遵守现金管理制度，每日及时清点现金，确保现金账实相符。2.超过库存限额的现金及时缴存银行，不得坐支现金。3.收取的现金必须当面点清，防止假币混入，如发现假币应立即没收并按规定处理。（三）票据管理1.负责收费票据的领购、保管、使用和核销工作。2.按照票据号码顺序依次开具票据，不得跳号、空号，确保票据使用的连续性和完整性。3.妥善保管已开具的票据存根联，按规定期限保存，期满后按程序核销。（四）退费管理1.严格按照医院规定的退费流程办理退费业务，审核退费原因和相关证明材料。2.对符合退费条件的，在收费系统中进行退费操作，并收回原收费票据，加盖“作废”章。3.退费涉及现金的，及时办理现金收付手续。（五）报表编制与报送1.每日编制收款日报表，详细记录当日收款情况，包括收款金额、收款笔数、退费金额等。2.定期编制收款月报表、季报表等，报送财务部门和相关领导，为医院财务分析提供准确数据。（六）与其他部门协作1.与临床科室、药房、检查科室等相关部门保持密切沟通，及时核对患者费用信息，确保收费准确。2.协助财务部门做好财务清查、审计等工作，提供相关资料和解释。三、收款流程规范（一）门诊收款流程1.患者挂号：患者前往挂号窗口或自助挂号机挂号，收款员收取挂号费，开具挂号票据。2.就诊缴费：患者持挂号票据到相应科室就诊，医生开具检查、治疗、药品等收费项目。患者持收费通知单到收款窗口缴费，收款员核对收费项目和金额后，收取费用并开具收费票据。（二）住院收款流程1.入院登记：患者办理入院手续时，收款员收取住院押金，开具押金收据。2.日常结算：住院期间，医生根据患者治疗情况开具收费项目，护士站定期将收费通知单送至收款处。收款员核对收费项目和金额后，进行结算并开具收费票据。3.出院结算：患者出院时，收款员根据患者住院期间的全部费用进行结算，多退少补，并开具出院结算票据。（三）特殊情况处理1.医保患者：收款员按照医保政策规定，准确收取医保报销部分和患者自付部分费用，做好医保信息的录入和结算工作。2.欠费处理：对于欠费患者，收款员及时与相关科室沟通，督促患者缴费。如仍无法收回欠费，按照医院规定进行坏账处理。四、财务票据管理（一）票据种类医院收款使用的票据主要包括挂号票据、门诊收费票据、住院收费票据、退费票据等。（二）票据领购1.收款员根据业务需要，定期向财务部门申请领购票据。2.领购票据时，填写票据领购申请表，注明领购票据的种类、数量等信息，经财务部门负责人审批后领取。（三）票据保管1.设立专门的票据保管柜，由收款员负责保管票据。2.票据应存放于安全、干燥、通风的地方，防止票据受潮、发霉、丢失等情况发生。3.下班时，将未使用的票据锁入保管柜，并妥善保管钥匙。（四）票据使用1.收款员应按照规定的格式和内容开具票据，确保票据内容真实、准确、完整。2.票据必须加盖医院财务专用章或收费专用章，不得漏盖、错盖。3.作废票据应加盖“作废”章，并与存根联一同保存，不得随意丢弃。（五）票据核销1.收款员定期将已使用完的票据存根联整理好，交财务部门进行核销。2.财务部门核对票据存根联的号码、金额、使用情况等信息，确认无误后进行核销处理。3.对于未按规定使用或保管票据的，财务部门将追究相关人员的责任。五、现金管理规定（一）现金库存限额医院根据日常收款业务量，核定现金库存限额。收款员应严格按照库存限额保管现金，不得超限额存放现金。（二）现金收付1.收款员收取现金时，应使用验钞设备进行真伪鉴别，确保收取的现金为真币。2.支付现金时，应按照审批后的支付凭证进行支付，不得擅自改变支付金额和对象。3.现金收付业务应及时登记现金日记账，做到日清月结。（三）现金盘点1.每日营业终了，收款员应自行盘点现金，确保账实相符。2.如发现现金长款或短款，应及时查找原因，并报告财务部门。长款应及时上缴财务部门，短款应查明责任并进行相应处理。（四）现金缴存1.收款员应及时将超过库存限额的现金缴存银行，缴存时填写现金缴款单，注明缴款金额、来源等信息。2.银行回单应及时交财务部门入账，确保现金缴存的及时性和准确性。六、退费管理办法（一）退费原则1.严格按照医院规定和相关法律法规办理退费业务，确保退费合法、合规。2.退费必须有合理的原因和相关证明材料，不得随意退费。（二）退费流程1.患者提出退费申请，填写退费申请表，并提供相关证明材料，如医生开具的退费通知单、检查报告等。2.收款员收到退费申请后，审核退费原因和证明材料，符合退费条件的，在收费系统中进行退费操作，并收回原收费票据，加盖“作废”章。3.对于涉及多个科室的退费，收款员应与相关科室沟通协调，确保退费金额准确无误。4.退费涉及现金的，收款员应及时办理现金收付手续，并在退费申请表上签字确认。（三）退费监督1.财务部门定期对退费业务进行检查和监督，确保退费流程规范、准确。2.如发现违规退费行为，将追究相关人员的责任，并追回已退款项。七、财务报表编制与报送（一）报表种类收款员应编制的财务报表主要包括收款日报表、收款月报表、收款季报表等。（二）报表内容1.收款日报表应反映当日门诊、住院收款的详细情况，包括收款金额、收款笔数、退费金额、医保结算金额等。2.收款月报表应汇总当月收款情况，分析收款趋势和变化原因。3.收款季报表应综合反映本季度收款情况，为医院财务分析提供数据支持。（三）报表编制要求1.报表数据应真实、准确、完整，不得虚报、漏报。2.报表编制应按照规定的格式和内容进行，不得随意更改。3.报表编制完成后，应进行认真核对，确保数据无误。（四）报表报送1.收款日报表应于每日营业终了后及时报送财务部门。2.收款月报表应于次月[X]日前报送财务部门。3.收款季报表应于季度终了后[X]日内报送财务部门。八、财务监督与检查（一）内部监督1.医院财务部门定期对收款员的财务工作进行检查和监督，包括收款流程、票据管理、现金管理、报表编制等方面。2.设立内部审计岗位，对收款员的财务活动进行定期审计，发现问题及时整改。（二）外部监督1.接受财政、审计、税务等部门的监督检查，如实提供相关资料和信息。2.按照要求参加各类财务培训和学习，不断提高财务管理水平，规范财务行为。（三）违规处理1.对于违反财