服装门店财务制度

PAGE服装门店财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范服装门店的财务行为，加强财务管理和监督，确保门店财务工作的正常运转，提高经济效益，保障门店的可持续发展。2.适用范围本制度适用于[服装门店具体名称]及其所属各部门、各经营环节的财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务核算和管理。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映门店的财务状况和经营成果。准确性原则：财务处理应准确无误，确保财务数据的可靠性。及时性原则：及时进行财务核算和报告，为门店决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置设立独立的财务部门，负责门店的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备必要的财务人员，明确各岗位的职责分工。2.财务人员岗位职责财务经理负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。组织编制财务预算、财务报表等，为门店决策提供财务支持。负责财务制度的制定、执行和监督，确保财务工作规范有序。协调与其他部门的关系，参与门店重大决策的财务分析和风险评估。负责财务人员的培训、考核和晋升等工作。会计人员负责会计核算工作，按照国家会计准则和相关财务制度，准确记录和反映门店的经济业务。审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的整理、分析和归档，为财务决策提供数据支持。协助财务经理进行财务预算的编制和执行监控。负责税务申报和缴纳工作，确保门店税务合规。出纳人员负责现金收付、银行结算等工作，确保资金收付的安全和准确。登记现金日记账和银行存款日记账，定期与会计核对账目。保管库存现金、有价证券和重要空白票据等。协助会计进行财务数据的整理和核对。三、财务核算1.会计核算基础采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行核算，保证会计信息的真实性、准确性和完整性。2.会计科目设置根据国家会计准则和服装门店的实际情况，设置合理的会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。3.财务报表编制定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，真实反映门店的财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报表应按照规定的格式和内容编制，数字准确、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，应由财务经理审核签字，并加盖门店公章后报送相关部门和领导。四、资金管理1.资金筹集根据门店经营发展需要，合理筹集资金，包括自有资金、银行贷款、商业信用等。筹集资金应遵循合法、合理、有效的原则，确保资金来源的可靠性和稳定性。对筹集的资金应进行严格的管理和核算，确保资金安全。2.资金使用建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用的合理性和效益性。加强对资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。3.现金管理严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。现金收付应严格按照规定的程序进行，做到日清月结，账款相符。加强对现金收支凭证的审核和管理，确保凭证真实、合法、有效。4.银行存款管理按照银行结算制度的规定，办理银行存款收付业务，确保银行存款安全。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决未达账项问题。加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立、变更和撤销。五、资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金，应按照上述资金管理规定进行管理。应收账款：建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理，定期与客户核对账目，及时催收账款，确保应收账款的及时收回。存货建立存货管理制度，对存货的采购、验收、入库、保管、发出、盘点等环节进行严格控制。存货应按照实际成本计价，采用先进先出法、加权平均法等方法进行核算。定期对存货进行盘点，确保账实相符，对盘盈、盘亏的存货应及时进行处理。2.固定资产固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等。建立固定资产管理制度，对固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等环节进行规范管理。固定资产应按照规定的折旧方法计提折旧，折旧年限和折旧率应符合国家规定。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产应及时进行处理。六、成本费用管理1.成本核算建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。对服装门店的采购成本、生产成本、销售成本等进行核算，确保成本核算的准确性和完整性。加强对成本核算数据的分析和利用，为成本控制和决策提供依据。2.费用控制建立费用预算制度，对门店的各项费用进行预算编制和控制。明确费用开支标准和审批流程，严格控制费用支出，杜绝不合理的费用开支。定期对费用支出情况进行分析和考核，及时发现和解决费用控制中存在的问题。七、销售与收款管理1.销售业务流程建立规范的销售业务流程，包括销售合同签订、发货、收款、售后服务等环节。销售合同应明确双方的权利和义务，确保合同的合法性和有效性。发货应严格按照合同约定进行，确保货物及时、准确地送达客户。加强对收款的管理，及时催收货款，确保销售款项的及时收回。2.销售定价根据市场行情、成本费用、竞争状况等因素，制定合理的销售价格。销售价格应保持相对稳定，如需调整，应按照规定的程序进行审批。3.销售折扣与折让建立销售折扣与折让管理制度，明确销售折扣与折让的审批流程和权限。销售折扣与折让应符合国家规定和门店的利益，确保折扣与折让的合理性和真实性。八、税务管理1.税务登记按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，确保税务登记信息的准确和完整。2.纳税申报按时进行纳税申报，如实申报纳税事项，确保纳税申报的准确性和及时性。3.税款缴纳按照规定的期限和方式缴纳税款，确保税款足额缴纳，避免逾期缴纳产生的滞纳金和罚款。4.税务风险管理加强税务风险管理，关注国家税收政策的变化，及时调整税务策略，避免税务风险的发生。九、财务预算管理1.预算编制建立财务预算管理制度，明确预算编制的原则、方法、流程和时间要求。财务预算应包括年度预算和月度预算，预算内容应涵盖门店的收入、成本、费用、利润等方面。预算编制应充分考虑门店的经营目标、市场环境、历史数据等因素，确保预算的科学性和合理性。2.预算执行严格执行财务预算，将预算指标分解到各部门和各岗位，确保预算的有效执行。加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。定期对预算执行情况进行考核，对预算执行较好的部门和个人给予奖励，对预算执行不力的部门和个人进行处罚。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。预算调整应充分考虑调整的必要性和合理性，确保调整后的预算仍然符合门店的经营目标和实际情况。十、财务内部控制1.内部控制制度建立健全财务内部控制制度，明确内部控制的目标、原则、范围和方法。2.岗位分离与牵制财务部门各岗位应实行岗位分离，明确各岗位的职责权限，避免岗位职责不清和权力过度集中。3.授权审批制度建立授权审批制度，明确各类经济业务的审批流程和审批权限，确保经济业务的合法性和合规性。4.内部审计定期开展内部审计工作，对财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督，及时发现和纠正存在的问题。十一、财务分析与报告1.财务分析定期进行财务分析，对门店的财务状况、经营成果、现金流量等进行分析和评价。财务分析应采用科学的方法和指标体系，如比率分析、趋势分析、结构分析等，为门店决策提供有力的支持。及时撰写财务分析报告，提出针对性的建议和措施，为门店管理层提供决策参考。2.财务报告