啇会财务制度

PAGE啇会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范商会的财务管理，确保财务工作合法、合规、准确、完整，保障商会的正常运转和健康发展，维护会员的合法权益，促进商会各项事业的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于商会及其下属各部门、分支机构、专项基金等所有与商会财务相关的活动和事务。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映商会的财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和操作流程，确保财务工作有序进行。4.公开透明原则：定期向会员公开财务收支情况，接受会员监督。5.收支平衡原则：合理安排各项收支，保持财务收支平衡，防范财务风险。二、财务管理职责（一）理事会职责1.审议和批准商会年度财务预算、决算报告。2.制定和修改商会财务管理制度。3.监督商会财务工作的执行情况。4.决定重大财务事项，如重大投资、资产处置等。（二）会长职责1.领导和监督商会财务管理工作。2.审批重要财务支出。3.对财务工作中存在的问题提出整改意见。（三）秘书长职责1.组织实施财务管理制度，负责日常财务管理工作。2.审核财务收支凭证，签署审核意见。3.定期向理事会汇报财务工作情况。（四）财务部门职责1.负责编制财务预算、决算，进行会计核算和财务报表编制。2.严格执行财务收支审批制度，做好资金管理。3.保管财务档案，定期进行财务分析，为商会决策提供财务依据。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务部门根据商会年度工作计划和发展目标，编制下一年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算、支出预算、资金预算等内容，并详细说明各项预算的编制依据和计算方法。3.收入预算应根据商会的业务活动、会员会费收缴、捐赠收入等情况进行预测。4.支出预算应按照费用性质分为人员费用、办公费用、业务活动费用、固定资产购置费用等类别进行编制，并严格控制各项费用支出。（二）预算审批1.财务预算草案编制完成后，提交理事会审议。2.理事会应认真审查预算草案的合理性和可行性，提出修改意见。3.经理事会批准后的财务预算作为商会年度财务工作的指导依据。（三）预算执行与调整1.各部门应严格按照批准的财务预算执行，确保各项收支按照预算安排进行。2.如因特殊情况需要调整预算，应提前[具体时间]向理事会提交预算调整申请，说明调整原因、调整内容和对财务状况的影响。3.理事会应根据实际情况对预算调整申请进行审议和批准，未经批准不得擅自调整预算。四、收入管理（一）会员会费收入1.会员应按照商会章程规定按时足额缴纳会费。2.财务部门负责会员会费的收缴工作，建立会员会费台账，记录会员缴费情况。3.对于逾期未缴纳会费的会员，应及时催缴，并按照商会章程规定处理。（二）捐赠收入1.接受捐赠应签订捐赠协议，明确捐赠金额、用途、期限等内容。2.财务部门应及时对捐赠收入进行账务处理，开具捐赠票据。3.捐赠资金应专款专用，按照捐赠协议的约定使用，并定期向捐赠人反馈使用情况。（三）业务活动收入1.商会开展各类业务活动取得的收入，应按照相关规定开具发票或收据。2.业务活动收入应纳入商会财务统一核算，不得设立账外账。3.加强对业务活动成本的控制，确保业务活动收支平衡，提高经济效益。五、支出管理（一）支出审批原则1.严格执行财务收支审批制度，所有支出必须经过审批方可列支。2.审批应按照“分级负责、权责明确”的原则进行，明确各级审批权限和审批流程。（二）审批流程1.支出经办人填写费用报销单或付款申请单，注明支出事由、金额、支付方式等内容，并附上相关发票、合同等原始凭证。2.部门负责人对支出的真实性、合理性进行审核，签署审核意见。3.财务部门对支出凭证的合法性、合规性进行审核，审核无误后签署审核意见。4.按照审批权限，由会长或其他授权领导进行审批。金额较大的支出应提交理事会审议批准。（三）费用报销标准1.人员费用工资、奖金、福利等按照商会与员工签订的劳动合同和相关规定执行。差旅费按照国家有关规定和商会实际情况制定具体标准，包括交通、住宿、餐饮等费用。2.办公费用办公用品、设备购置等应按照实际需求进行采购，严格控制费用支出。办公场地租赁费用应按照租赁合同约定支付。3.业务活动费用业务活动费用应根据活动实际需要进行预算和控制，确保活动的顺利开展。活动经费报销应提供活动方案、费用清单、发票等相关凭证。4.固定资产购置费用固定资产购置应按照商会固定资产管理制度进行审批和采购。固定资产购置费用应按照规定进行折旧计提和账务处理。六、资金管理（一）现金管理1.严格遵守现金使用范围规定，控制现金库存限额。2.现金收支应及时入账，做到日清月结，确保现金账实相符。3.加强对现金收付凭证的审核和管理，防止现金舞弊行为。（二）银行存款管理1.开设银行账户应按照规定办理相关手续，并报理事会备案。2.银行账户应专人管理，定期核对银行账目，确保银行存款安全。3.严格执行银行存款收支审批制度，并妥善保管银行对账单、支票等相关资料。（三）资金安全保障1.加强财务人员安全意识教育，提高防范资金风险能力。2.安装必要的安全防护设施，如监控设备、保险柜等，确保资金存放安全。3.制定应急预案，应对可能出现的资金安全事故，保障商会资金安全。七、资产管理（一）固定资产管理1.建立固定资产台账，对固定资产的购置、验收、使用、折旧、处置等进行详细记录。2.固定资产购置应按照预算和审批程序进行，确保资产的合理性和必要性。3.定期对固定资产进行清查盘点，做到账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。4.固定资产折旧应按照国家有关规定和商会财务制度进行计提，折旧方法一经确定不得随意变更。5.固定资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行核销。（二）无形资产及其他资产管理1.对商会拥有的商标、专利、著作权等无形资产进行登记和管理，维护商会知识产权。2.其他资产如低值易耗品、办公用品等应按照相关规定进行采购、领用和核算。3.定期对各类资产进行清查盘点，确保资产的安全完整。八、财务报告与财务分析（一）财务报告编制1.财务部门应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报告和年度财务决算报告。2.财务报告应真实、准确、完整地反映商会的财务状况、经营成果和现金流量情况。3.月度财务报表应于次月[具体时间]前报送会长、秘书长及理事会成员；季度财务报告应于季度终了后[具体时间]内报送；年度财务决算报告应于年度终了后[具体时间]内编制完成，并提交理事会审议。（二）财务分析1.定期进行财务分析，为商会决策提供财务依据。财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、预算执行情况分析等内容。2.通过财务分析，总结商会财务工作中的经验和问题，提出改进措施和建议，促进商会财务管理水平的提高。九、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督检查。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.理事会应定期对商会财务工作进行监督检查，确保财务制度的有效执行。（二）审计监督1.商会应定期聘请具有资质的会计师事务所对商会财务进行审计，审计内容包括财务报表审计、内部控制审计等。2.审计报告应及时提交理事会审议，并向会员公开。3.根据审计意见，对存在的问题及时进行整改，完善财务管理制度。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、合同协议、发票收据等与财务工作相关的各类资料。（二）档案整理与保管1.财务部门应定期对财务档案进行整理、装订和归档，确保档案的完整性和规范性。2.财务档案应妥善保管，按照档案管理规定设置专门的档案保管场所，配备必要的保管设备。3.财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。（三）档案查阅与借阅1.