中介租赁财务制度

PAGE中介租赁财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范中介租赁公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的规范化、科学化和精细化，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于本中介租赁公司及其下属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。准确性原则：财务数据准确无误，为公司决策提供可靠依据。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，以便及时发现问题并采取措施。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理和会计核算工作，编制财务报表，提供财务分析报告。制定和执行公司财务管理制度，规范财务流程。负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全和合理使用。参与公司经营决策，提供财务支持和风险评估。负责税务申报、缴纳和税务筹划工作。配合外部审计机构进行审计工作，提供相关资料。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供支持。负责财务制度的制定、执行和监督，确保财务工作合规。管理财务团队，进行绩效考核和培训发展。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。会计负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保财务数据准确。负责财务报表的编制和报送，协助财务经理进行财务分析。负责税务申报、缴纳和税务资料的整理归档。协助财务经理进行财务预算的编制和执行监控。出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管，登记现金日记账和银行存款日记账。严格执行现金管理制度，确保现金安全。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用，办理资金结算业务。协助会计进行银行账户的核对和余额调节表的编制。负责公司资金日报表的编制，及时反馈资金动态。三、财务核算制度1.会计核算基础采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据确认收入和费用。遵循国家统一的会计制度，使用规定的会计科目和核算方法。2.会计凭证与账簿原始凭证必须真实、合法、有效，经审核无误后作为记账依据。记账凭证应按照规定格式填写，内容完整，摘要清晰，会计分录正确。设立总账、明细账、日记账等账簿，定期进行结账和对账，确保账账相符、账实相符。3.财务报表编制按照国家规定的财务报表格式和内容，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应数据准确、内容完整、报送及时，由财务经理审核后报公司管理层。4.会计档案管理会计凭证、账簿、报表等会计档案应妥善保管，定期装订成册，归档存放。会计档案的保管期限按照国家规定执行，期满后按规定程序进行销毁。四、资金管理制度1.资金筹集根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。积极拓展融资渠道，如银行贷款、股权融资、债券发行等，确保资金来源稳定。对融资项目进行可行性研究和风险评估，确保融资成本合理，风险可控。2.资金使用建立资金预算管理制度，根据公司年度经营计划和财务预算，编制资金使用计划。严格按照资金使用计划安排资金支出，确保资金专款专用。加强资金审批管理，明确审批流程和权限，重大资金支出需经公司管理层审批。3.资金安全加强现金和银行存款的管理，确保资金安全。定期进行现金盘点和银行账户核对，及时发现和处理异常情况。建立健全资金风险预警机制，对可能出现的资金风险进行及时预警和防范。五、费用报销制度1.费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、租赁费、水电费等与公司经营活动相关的费用。2.费用报销流程费用发生后，经办人应及时填写费用报销单，注明费用明细、金额、事由等，并附上相关原始凭证。部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核签字。财务部门对报销凭证的合规性、准确性进行审核，审核通过后报公司领导审批。审批通过后，出纳按照规定办理报销付款手续。3.费用报销标准各项费用的报销标准应根据公司实际情况和行业惯例制定，明确具体的报销额度和要求。如办公费应控制在预算范围内，差旅费按照不同地区和职级设定标准，业务招待费应遵循合理、必要的原则等。六、固定资产管理制度1.固定资产定义与分类固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，如房屋、设备、车辆等。按照固定资产的性质和用途进行分类，如房屋建筑物、机器设备、运输设备等。2.固定资产购置根据公司经营需要和预算安排，编制固定资产购置计划。固定资产购置应进行招标、询价等程序，选择合适的供应商和产品，确保采购成本合理。购置的固定资产应及时办理验收手续，登记固定资产卡片和台账。3.固定资产折旧采用合理的折旧方法计提固定资产折旧，如直线法、双倍余额递减法等。折旧年限按照国家规定和公司实际情况确定，确保固定资产折旧计提准确。4.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等，应按照规定程序进行审批。处置固定资产应进行评估，确定处置价格，处置收入应及时入账。对固定资产处置情况进行记录和归档，确保资产变动清晰可查。七、收入管理制度1.收入确认原则按照中介租赁业务的特点和相关会计准则，合理确认收入。对于租赁业务，在租赁期内按照合同约定分期确认收入；对于中介服务收入，在服务完成并取得客户确认后确认收入。2.收入核算与管理设立专门的收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、确认时间等信息，并定期与财务报表核对。加强对收入的催收管理，确保租金、中介费等款项及时足额收回。对收入异常情况进行分析和调查，及时发现问题并采取措施解决。八、税务管理制度1.税务登记与申报按照国家税收法规规定，及时办理税务登记手续，确保税务登记信息准确完整。按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，缴纳各项税款，不得逾期申报和漏报。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低公司税负。关注税收政策变化，及时调整税务策略，充分利用税收优惠政策。3.税务风险管理建立税务风险预警机制，对可能存在的税务风险进行识别、评估和应对。加强与税务机关的沟通协调，及时解决税务问题，避免税务处罚。九、财务分析与预算管理制度1.财务分析定期编制财务分析报告，对公司财务状况、经营成果、现金流量等进行分析评价。分析指标包括偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标等，通过对比分析、趋势分析等方法，发现问题并提出建议。为公司管理层提供决策支持，协助制定经营策略和财务决策。2.财务预算管理建立财务预算管理制度，明确预算编制、执行、监控和调整的流程和方法。年度财务预算应根据公司战略规划和经营目标编制，涵盖收入、成本、费用、利润等各项指标。加强预算执行监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现偏差并采取措施进行调整。十、财务内部控制制度1.内部控制目标确保公司财务活动合法合规，保护公司资产安全完整。提高财务信息质量，保证财务报告真实可靠。促进公司经营效率和效果提升，实现公司战略目标。2.内部控制措施建立健全财务管理制度和流程，明确各岗位职责和权限，实行不相容职务分离。加强财务审批控制，严格执行审批程序，防止不合理支出。定