天虹基金公司财务制度

PAGE天虹基金公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范天虹基金公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司战略目标。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《金融企业财务规则》以及国家有关法律法规和行业监管要求制定。（三）适用范围本制度适用于天虹基金公司及其下属各分支机构、子公司。（四）基本原则1.合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规和行业监管规定。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：严格按照规定的财务流程和方法进行财务核算和管理。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。5.风险控制原则：识别、评估和控制财务风险，确保公司财务安全。二、财务组织与职责（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司的财务管理工作。财务部门下设会计核算、财务管理、资金管理等岗位，明确各岗位职责。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。组织财务预算编制、执行和分析，为公司决策提供财务支持。监督财务活动，防范财务风险，确保公司财务安全。协调与外部监管机构、税务机关等的关系。2.会计人员职责按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算，编制财务报表。负责财务凭证的制作、审核和保管，确保财务记录准确无误。协助财务预算编制和执行分析工作。3.财务管理人员职责负责财务预算编制、执行监控和调整，分析预算执行差异原因。进行财务成本核算和控制，提出成本节约措施和建议。开展财务分析工作，为公司经营决策提供财务数据支持和分析报告。4.资金管理人员职责负责公司资金筹集、调配和使用，优化资金结构。监控资金流动，防范资金风险，确保资金安全。管理公司银行账户和资金结算业务。三、财务预算管理（一）预算编制1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合市场环境和公司实际情况进行编制。坚持实事求是，做到积极稳妥、留有余地。实行全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总的方法。2.预算编制流程每年末，公司各部门根据公司战略目标和年度经营计划，提出本部门下一年度的预算草案，包括收入、成本、费用、资产、负债等预算指标。财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总和平衡，结合公司整体情况，编制公司年度财务预算草案。年度财务预算草案提交公司管理层审议，经董事会批准后下达执行。（二）预算执行与监控1.各部门负责本部门预算的具体执行，严格按照预算控制各项支出和收入。2.财务部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪、分析和反馈，及时发现和解决预算执行中的问题。3.对于预算执行偏差较大的项目，财务部门会同相关部门进行深入分析，查找原因，提出改进措施和建议。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇市场环境、政策法规等因素发生重大变化，导致原预算无法执行或执行结果与预算目标出现较大偏差时，可进行预算调整。2.预算调整由各部门提出申请，详细说明调整原因、调整内容和调整后的预算指标。3.财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报公司管理层审议。经董事会批准后，下达调整后的预算。四、收入与成本费用管理（一）收入管理1.公司收入主要包括基金管理费收入、基金托管费收入、投资收益等。2.各项收入应按照合同约定或相关规定及时足额收取，确保收入的真实性和完整性。3.财务部门负责对收入进行核算和管理，定期与业务部门核对收入数据，确保收入记录准确无误。（二）成本费用管理1.成本费用分类公司成本费用主要包括人员费用、办公费用、业务费用、资产折旧与摊销等。2.成本费用控制原则建立成本费用控制体系，实行全面预算管理，严格控制各项成本费用支出。优化成本费用结构，提高成本费用效益，降低运营成本。3.成本费用审批流程各项成本费用支出应按照公司规定的审批流程进行审批。一般费用支出由部门负责人审核，财务负责人审批；重大费用支出需经公司管理层审议，董事会批准。费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，经财务部门审核无误后予以报销。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金管理公司货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。库存现金应严格按照国家现金管理规定进行管理，确保现金安全。银行存款应选择信誉良好、实力雄厚的银行进行开户，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表。其他货币资金应按照相关规定进行管理和核算。2.应收款项管理公司应收款项主要包括应收基金管理费、应收基金托管费、应收投资收益等。建立应收款项管理制度，加强对应收款项的跟踪和催收，定期对应收款项进行账龄分析，及时计提坏账准备。对于长期挂账的应收款项，应查明原因，采取有效措施进行清理。（二）固定资产1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。2.固定资产购置与折旧固定资产购置应按照公司预算和审批流程进行，确保购置的固定资产符合公司经营需要。固定资产折旧采用直线法计算，折旧年限根据固定资产的性质和使用情况确定。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。（三）无形资产1.无形资产定义与分类无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.无形资产摊销无形资产按照直线法进行摊销，摊销年限根据相关法律法规和合同约定确定。定期对无形资产进行评估，确保无形资产的价值能够准确反映其实际情况。六、财务报告与信息披露（一）财务报告编制1.公司按照国家会计准则和行业监管要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及其附注。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况，财务报告编制过程应严格遵循相关会计准则和公司财务制度。3.财务部门负责组织财务报告的编制工作，各相关部门应积极配合提供所需的数据和资料。（二）财务报告审核与批准1.财务报告编制完成后，由财务负责人进行审核，确保财务报告数据准确、内容完整、格式规范。2.审核后的财务报告提交公司管理层审议，经董事会批准后对外披露。（三）信息披露1.公司按照法律法规和行业监管要求，及时、准确、完整地披露公司财务信息和其他重大信息。2.信息披露应通过公司官方网站、指定媒体等渠道进行发布，确保信息公开透明，维护投资者和社会公众的知情权。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，确保税务登记信息的准确和完整。2.财务部门负责组织公司各项税费的计算、申报和缴纳工作，按时足额申报缴纳税款，避免税务风险。（二）税务筹划与风险管理1.在合法合规的前提下，公司可进行合理的税务筹划，优化税务结构，降低税务成本。2.加强税务风险管理，关注税收政策变化，及时调整税务策略，防范税务风险。3.定期与税务机关沟通协调，积极配合税务机关的税务检查和纳税评估工作。八、内部控制与审计监督（一）内部控制制度1.公司建立健全内部控制制度，涵盖财务管理的各个环节，包括预算管理、资金管理、资产管理、收入成本管理、财务报告等。2.内部控制制度应明确各岗位的职责和权限，规范业务流程，加强内部监督和制衡，防范财务风险。3.定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现和纠正内部控制缺陷。（二）内部审计1.公司设立内部审计部门，配备专业的内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计应制定审计计划，明确审计目标、范围和重点，按照审计程序开展审计工作。3.内部审计部门应及时向公司管理层提交审计报告，对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。（三）外部审计1.公司聘请具有资质的外部会计师事务所对公司年度财务报表进行审计，确保财务报表的真实性和合法性。2.积极配合外部审计工作，提供必要的资料和信