软件公司财务制度范本

PAGE软件公司财务制度范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范软件公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的有序进行，保护公司资产的安全完整，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、分支机构、子公司等所有纳入公司财务管理体系的单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。4.准确性原则：财务数据应准确无误，为公司决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司管理提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织公司财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。3.负责公司资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和有效运作。4.参与公司预算编制、执行和控制，提供预算管理的专业支持。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。6.加强公司资产管理，定期进行资产清查和盘点。7.配合内外部审计、税务检查等工作，提供相关财务资料。8.完成公司领导交办的其他财务工作任务。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务报表编制，确保财务数据准确及时。负责资金管理、预算管理、税务管理等重要财务工作的决策和执行。协调与内外部相关部门的关系，为公司提供财务支持和决策建议。对财务人员进行培训、考核和管理，提高团队整体素质。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理，登记账簿，编制记账凭证。负责财务报表的编制和报送，确保报表数据准确无误。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和信息。负责会计档案的整理、归档和保管。参与公司财务制度的执行和监督，提出改进建议。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管，确保资金安全。办理银行结算业务，编制银行存款余额调节表。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。负责公司票据的购买、保管和使用，严格票据管理制度。协助其他财务工作，完成领导交办的临时任务。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司采用[具体会计准则]作为会计核算的基本准则，遵循权责发生制原则、配比原则、历史成本原则等。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.记账本位币为人民币。4.公司根据实际情况，合理确定各项资产的折旧方法、摊销期限等会计估计，并保持一致性和合理性。（二）会计凭证与账簿1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、完整，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，确保会计分录准确无误。2.公司设置总账、明细账、日记账等账簿，按照会计科目进行分类核算，及时记录各项经济业务。3.会计账簿应定期打印，装订成册，妥善保管。（三）财务报表1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。2.财务报表应按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。3.财务报表编制完成后，应经财务经理审核、公司负责人审批后对外报送。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。股权融资应按照相关法律法规和公司章程的规定进行；债权融资应严格控制融资成本和风险，确保按时足额偿还本息。3.公司应建立健全资金筹集管理制度，规范资金筹集程序，加强对资金筹集过程的监督和管理。（二）资金运用1.公司资金主要用于生产经营活动、投资活动、研发活动等。资金使用应遵循合理、节约、高效的原则，确保资金安全和有效运作。2.公司应建立资金预算管理制度，加强资金预算的编制、执行和控制。资金预算应根据公司年度经营计划和财务状况进行编制，经公司负责人审批后严格执行。3.公司应加强对资金使用的审批管理，严格执行资金审批流程。重大资金支出应经公司领导集体决策，并按照规定进行公示。4.公司应合理安排资金，优化资金结构，提高资金使用效率。加强对资金流动性的管理，确保公司资金链的稳定。（三）资金结算1.公司应加强资金结算管理，规范资金结算流程，确保资金结算安全、准确、及时。2.资金结算方式包括现金结算、银行转账结算等。公司应根据实际情况选择合适的结算方式，并严格按照相关规定进行操作。3.公司应加强对银行账户的管理，严格执行银行账户开户、销户、变更等审批制度。定期核对银行账户余额，确保资金安全。（四）资金监控1.公司应建立资金监控机制，加强对资金流动的实时监控。通过财务软件、资金管理系统等工具，及时掌握资金动态，发现异常情况及时处理。2.公司应定期对资金使用情况进行内部审计和检查，发现问题及时整改。加强对资金风险的评估和预警，制定相应的风险应对措施。五、预算管理（一）预算编制1.公司实行全面预算管理制度，涵盖经营预算、专门决策预算和财务预算等。2.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司年度经营目标和工作计划，结合本部门实际情况编制预算草案，经财务部门审核后报公司负责人审批。3.预算编制应充分考虑市场变化、政策调整等因素，确保预算的科学性、合理性和可行性。（二）预算执行1.公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并提出改进建议。2.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行审批。预算调整应充分论证，确保调整后的预算更加符合公司实际情况和发展需要。（三）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标应包括预算完成率、预算执行偏差率等。2.预算考核结果应与部门绩效挂钩，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行惩罚。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司应加强货币资金的管理，确保货币资金的安全。严格执行现金管理制度和银行存款管理制度，定期进行现金盘点和银行存款对账。货币资金的收支应严格按照审批程序进行，严禁坐支现金。2.应收账款公司应建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时掌握应收账款的回收情况。通过信用评估、合同管理、催款等措施，降低应收账款坏账风险。对逾期未收回的应收账款，应及时采取法律手段进行催收。3.存货公司应加强存货管理，建立存货管理制度。财务部门应定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。存货采购应按照预算和采购计划进行，严格控制存货采购成本。加强对存货出入库的管理，规范存货核算流程。（二）固定资产1.公司应建立固定资产管理制度。固定资产的购置、建造、验收、使用、折旧、处置等应按照规定的程序进行。2.财务部门应按照固定资产分类和折旧方法，计提固定资产折旧。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全完整。3.固定资产处置应按照规定审批，处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行核销。（三）无形资产1.公司应加强无形资产的管理，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。无形资产的取得、摊销、处置等应按照相关法律法规和公司财务制度进行。2.财务部门应按照规定对无形资产进行摊销，定期对无形资产进行评估，确保无形资产的价值真实可靠。七、成本费用管理（一）成本核算1.公司应建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.成本核算应遵循权责发生制原则和配比原则，准确归集和分配各项成本费用。3.财务部门应定期进行成本分析，为公司成本控制和决策提供依据。（二）费用控制1.公司应建立费用管理制度，明确费用开支范围、标准和审批程序。2.各项费用应严格按照预算控制，不得超支。费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，经审批后予以报销。3.加强对费用的日常监控和分析，及时发现和纠正费用管理中的问题。八、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，如实申报纳税。2.财务部门应准确计算应纳税额，按时申报缴纳各项税款。加强对税收政策的研究和学习，合理利用税收优惠政策，降低公司税负。（二）税务风险管理1.公司应建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。2.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务处理中的问题。对重大税务事项应进行专项评估，确保税务处理合法合规。九、利润分配（一）利润分配原则公司利润分配应遵循以下原则：1.依法分配原则：严格按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾各方利益原则：充分考虑股东、员工、公司发展等各方利益。3.积累与分配并重原则：合理确定利润分配比例，兼顾公司发展和股东回报。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。十、财务审计与监督（一）内部审计1.公司应建立内部审计制度，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计机构应独立开展审计工作，出具审计报告，提出审计意见和建议。对审计发现的问题，应及时督促整改。（二）外部审计1.公司应按照国家法律法规的规定，定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计。2.配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料。对外部审计提出的意见和建议，应认真研究