红杉财务制度

PAGE红杉财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范红杉公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高公司经济效益，为公司的稳定发展提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于红杉公司及其下属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。4.及时性原则：财务工作应及时处理，保证财务信息的时效性。5.权责明确原则：明确各部门和人员在财务工作中的职责和权限，做到责任清晰。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作，为公司决策提供准确的财务数据支持。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务流程，防范财务风险。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。4.参与公司预算编制、成本控制、投资决策等工作，提供专业的财务意见。5.负责税务申报、缴纳及税务筹划工作，合理降低公司税负。6.配合内外部审计、税务检查等工作，提供相关财务资料和解释。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务信息准确、及时。参与公司重大决策，提供财务分析和建议，为公司发展提供支持。负责与内外部相关部门的沟通协调，维护良好的财务关系。监督财务制度的执行情况，对违规行为进行纠正和处理。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度进行财务核算，编制记账凭证、登记账簿。负责财务报表的编制和报送，确保报表数据准确、完整。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和资料。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和其他重要财务票据，确保其安全。协助会计做好其他财务工作，如工资发放等。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信、廉洁奉公、保守机密。2.公司定期组织财务人员参加专业培训和学习，不断提高其业务水平和综合素质。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，制定具体的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定程序进行审批，并在财务报表附注中披露。（二）会计科目设置与使用1.根据公司业务特点和财务核算要求，设置合理的会计科目体系。2.会计科目应按照规定的核算内容和方法使用，确保财务核算准确、规范。（三）财务凭证与账簿管理1.财务凭证包括原始凭证和记账凭证，应真实、合法、有效。2.记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，确保会计分录正确。3.财务账簿包括总账、明细账、日记账等，应定期进行核对和结账，保证账簿记录清晰、准确。（四）财务报表编制与报送1.公司按照国家规定和公司要求编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应经财务经理审核、公司负责人审批后按时报送相关部门。四、资金管理（一）资金预算管理1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制资金预算。2.资金预算应包括收入预算、支出预算、资金筹集预算等，确保资金收支平衡。3.财务部门负责汇总、审核各部门资金预算，编制公司年度资金预算方案，报公司负责人审批后执行。（二）资金筹集管理1.公司根据资金需求和实际情况，合理选择资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。2.资金筹集应遵循合法、合规、成本效益原则，确保资金来源可靠、成本合理。3.财务部门负责办理资金筹集相关手续，及时掌握资金到位情况。（三）资金使用管理1.公司资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司正常经营活动。2.资金支出应按照审批流程进行，经相关部门负责人和公司领导审批后办理支付手续。3.严禁挪用、挤占公司资金，确保资金安全。（四）资金结算管理1.公司采用银行转账、支票、汇票等结算方式进行资金收付，确保结算安全、快捷。2.财务部门应及时核对银行账户余额，定期编制银行存款余额调节表，确保账实相符。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括现金、银行存款等，应严格按照资金管理规定进行管理。定期进行现金盘点和银行存款对账，确保资金安全。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。定期与客户核对账目，及时催收应收账款，降低坏账风险。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期进行存货盘点，确保账实相符，合理控制存货库存。（二）固定资产1.固定资产购置公司根据生产经营需要，编制固定资产购置计划，经审批后实施。固定资产购置应遵循公开、公平、公正原则，确保资产质量和性价比。2.固定资产折旧按照国家规定和公司财务制度计提固定资产折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。3.固定资产处置固定资产处置应按照规定程序进行审批，确保资产处置合法、合规。处置收入应及时入账，处置损失应查明原因，按规定进行处理。（三）无形资产1.无形资产取得公司通过外购、自行研发等方式取得无形资产，应按照相关规定进行核算。2.无形资产摊销对使用寿命有限的无形资产进行摊销，摊销方法应合理、合规。3.无形资产处置无形资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时入账，处置损失应查明原因，按规定进行处理。六、成本费用管理（一）成本核算1.公司根据业务特点和成本核算要求，确定成本核算对象和成本项目。2.采用适当的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等，准确计算产品或服务成本。（二）费用控制1.建立费用管理制度，明确费用开支标准和审批流程。2.各部门应严格控制费用支出，确保费用合理、合规。3.财务部门应定期对费用进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施。（三）成本费用分析与考核1.定期进行成本费用分析，找出成本费用变动原因，为公司决策提供依据。2.建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核，与绩效挂钩。七、利润及利润分配管理（一）利润核算1.公司按照国家规定和公司财务制度进行利润核算，准确计算营业利润、利润总额和净利润。2.利润核算应真实、准确、完整，确保财务报表反映公司实际经营成果。（二）利润分配1.公司利润分配应按照公司章程和相关法律法规进行，兼顾股东利益和公司发展需要。2.利润分配方案经公司董事会审议、股东大会批准后实施。八、税务管理（一）税务登记与申报1.公司按照国家规定办理税务登记，及时申报缴纳各项税款。2.财务部门应准确计算应纳税额，按时申报纳税，确保税务合规。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，合理降低公司税负。2.税务筹划应充分考虑公司实际情况和税收政策变化，确保筹划方案可行、有效。九、财务审计与监督（一）内部审计1.公司设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。2.内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出整改建议，督促相关部门落实。（二）外部审计1.公司按照国家规定聘请外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.积极配合外部审计工作，提供相关财务资料和解释，确保审计工作顺利进行。