工程造价公司财务制度

PAGE工程造价公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范工程造价公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司价值最大化。（二）适用范围本制度适用于[工程造价公司名称]及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，包括预算编制、资金筹集、成本控制、收入与利润核算、财务报告等各个方面，确保财务管理无死角。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，为公司决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，以便管理层及时了解公司财务状况，做出合理决策。6.效益性原则：在财务管理中注重成本效益分析，合理配置资源，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督，确保公司财务活动符合法律法规和公司规定。2.组织编制公司年度财务预算、财务决算，对预算执行情况进行跟踪、分析和控制。3.负责公司资金的筹集、调配和使用，合理安排资金，确保公司资金链的稳定。4.负责公司成本核算、费用控制，定期进行成本分析，提出降低成本的措施和建议。5.负责公司收入、利润的核算与管理，及时准确地反映公司经营成果。6.负责公司财务报表的编制、报送和分析，为公司管理层提供财务决策支持。7.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税，降低税务风险。8.负责公司财务档案的整理、归档和保管，确保财务资料的完整性和安全性。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划，组织实施财务管理制度。组织编制公司年度财务预算、财务决算，监督预算执行情况，定期进行财务分析，为公司决策提供财务支持。负责公司资金管理，合理安排资金，优化资金结构，提高资金使用效益。负责公司成本控制和财务管理，审核财务报表，确保财务数据的准确性和及时性。负责与银行、税务等相关部门的沟通协调，维护良好的合作关系。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。2.会计负责公司日常会计核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责公司成本核算和费用控制，准确计算各项成本和费用，定期进行成本分析，提出降低成本的建议。负责公司税务申报和缴纳工作，依法计算应纳税额，及时申报缴纳税款，合理避税，降低税务风险。负责公司财务档案的整理和保管工作，确保财务资料的完整性和安全性。协助财务经理完成其他财务管理工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作,严格按照现金管理条例和银行结算制度办理业务。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保资金安全。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符，并定期与会计核对账目。负责编制资金日报表、资金流量表等资金报表，及时反映公司资金收支情况。协助财务经理完成其他资金管理工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门应根据公司战略规划和年度经营目标，结合本部门业务特点和实际情况，编制本部门年度预算草案。2.财务部门负责汇总各部门预算草案，进行综合平衡和审核调整，形成公司年度预算草案，提交公司管理层审议。3.公司管理层审议通过后的年度预算草案，报经公司董事会批准后，正式下达执行。（二）预算执行与控制1.各部门是预算执行的责任主体，负责本部门预算的具体执行，并定期向财务部门报送预算执行情况。2.财务部门负责对公司预算执行情况进行跟踪、监控和分析，及时发现预算执行中的问题，并提出改进措施和建议。3.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。未经批准，不得擅自调整预算。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核指标包括预算执行率、成本费用控制率、利润完成率等。3.根据预算考核结果，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行情况差的部门进行处罚。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，确保公司资金需求。2.资金筹集方式包括银行贷款、股权融资、债券融资等。在选择资金筹集方式时，应综合考虑资金成本、融资风险、融资期限等因素。3.财务部门负责资金筹集的具体工作，与银行、证券等金融机构保持密切联系，及时了解金融市场动态和融资政策变化，为公司选择合适的融资渠道和方式提供决策支持。（二）资金使用1.建立健全资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。所有资金支出必须经过严格审批，确保资金使用合法合规、安全有效。2.按照资金预算安排使用资金，严格控制资金支出进度，避免资金闲置或浪费。3.加强对资金使用的监督和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和纠正资金使用中的问题。（三）资金结算1.规范资金结算流程，严格按照国家有关结算制度和公司财务制度的规定办理资金收付业务。2.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.建立资金结算台账，及时记录资金收付情况，做到账目清晰、账实相符。五、成本费用管理（一）成本核算1.明确成本核算对象和成本项目，按照权责发生制原则和配比原则，对公司经营活动中发生的各项成本进行核算。2.采用科学合理的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等，确保成本核算结果准确可靠。3.定期进行成本核算分析，找出成本变动原因，提出降低成本的措施和建议。（二）费用控制1.建立费用管理制度，明确费用开支范围、标准和审批程序。2.加强对各项费用的控制和管理，严格执行费用审批制度，杜绝不合理的费用支出。3.定期对费用支出情况进行分析和评价，及时发现费用控制中的问题，并采取有效措施加以改进。六、收入与利润管理（一）收入确认1.按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，准确确认公司各项收入。2.收入确认应遵循权责发生制原则和实质重于形式原则，确保收入的真实性和准确性。3.加强对收入的管理和监督，定期对收入情况进行分析和核对，及时发现和纠正收入确认中的问题。（二）利润核算1.按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，准确核算公司利润。2.利润核算应包括营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、公允价值变动收益、投资收益、营业外收入、营业外支出等项目。3.定期对利润情况进行分析和评价，为公司决策提供利润方面的支持。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门应按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。2.财务报告应做到数字真实、内容完整、说明清楚、报送及时，为公司管理层和投资者提供准确、可靠的财务信息。3.财务报告编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析内容应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。3.通过财务分析，及时发现公司经营管理中存在的问题，提出改进措施和建议，促进公司持续健康发展。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，确保公司税务登记信息的准确性和完整性。2.按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，足额缴纳各项税款，避免逾期申报和漏税。3.加强与税务机关的沟通与联系，及时了解税收政策变化，确保公司税务处理符合政策要求。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。2.税务筹划应综合考虑公司经营特点、税收政策、财务状况等因素，制定合理的税务筹划方案。3.定期对税务筹划方案的实施效果进行评估和调整，确保税务筹划目标的实现。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、合同协议、银行对账单及其他财务相关资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应按照档案管理要求，定期对财务档案进行整理和分类，确保档案资料的完整性和准确性。2.档案整理完成后，应及时归档，并编制档案目录，便于查阅和管理。（三）档案保管与查阅1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保财务档案的安全和完整。2.严格档案查阅制