财务管理流程财务制度

PAGE财务管理流程财务制度一、总则（一）目的本财务管理制度旨在规范公司财务管理流程，确保财务信息的准确性、完整性和及时性，保障公司资产安全，提高资金使用效率，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司财务管理活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、财务报告等，确保财务管理体系的完整性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，避免出现错误和漏洞。5.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：在确保财务合规的前提下，追求资金使用效益最大化，合理配置资源，降低财务风险。二、财务管理组织架构（一）财务部门职责1.负责制定和完善公司财务管理制度、流程和规范，并监督执行。2.组织公司年度预算的编制、审核、执行和监控，定期进行预算分析和调整。3.负责公司资金的筹集、调配和使用，合理安排资金，确保资金安全和流动性。4.进行财务核算和报表编制，准确反映公司财务状况和经营成果，为公司决策提供财务数据支持。5.开展成本费用控制和管理，制定成本费用标准，监督成本费用支出，进行成本分析和优化。6.负责公司资产管理，包括固定资产、流动资产等的登记、清查、核算和处置，确保资产安全完整。7.税务管理，合理纳税筹划，按时申报缴纳税款，防范税务风险。8.财务分析与决策支持，对公司财务状况、经营成果和资金运作进行分析，为公司战略决策、投资决策、融资决策等提供专业建议。9.财务内部控制与风险管理，建立健全财务内部控制制度，防范财务风险，对重大财务事项进行风险评估和监控。10.与外部金融机构、税务机关、审计机构等保持良好沟通与合作，维护公司良好的财务形象。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，组织实施财务管理制度和流程。领导财务团队完成各项财务工作任务，对财务人员进行培训、考核和管理。参与公司重大决策，提供财务专业意见，协助公司管理层制定经营策略。负责与外部金融机构、税务机关、审计机构等沟通协调，维护公司财务关系。定期对公司财务状况进行分析和评估，发现问题及时提出解决方案，为公司管理层提供决策支持。2.会计主管协助财务经理制定和完善财务管理制度、流程和规范，并监督执行。负责组织财务核算工作，审核会计凭证，编制财务报表，确保财务数据的准确性和及时性。组织财务预算的编制、审核和监控，定期进行预算分析和调整，为公司预算管理提供支持。负责税务申报和缴纳工作，进行纳税筹划，防范税务风险。对财务人员进行业务指导和培训，提高财务团队整体业务水平。协助财务经理进行财务内部控制和风险管理，参与财务审计工作。3.会计按照国家会计准则和公司财务制度，进行日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务报表编制提供基础数据支持。协助编制财务预算，跟踪预算执行情况，及时反馈预算差异信息。参与固定资产、流动资产等的清查盘点工作，确保资产账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作，保证财务档案的完整性和安全性。4.出纳负责公司资金的收付、结算和保管工作，确保资金安全。严格按照公司资金管理制度和审批流程办理资金收支业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。负责支票、汇票、本票等票据的购买、保管和使用，严格执行票据管理制度。协助会计进行财务核算工作，提供相关资金数据支持。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门根据公司战略规划和年度经营目标，结合本部门业务情况，编制下一年度部门预算草案，报财务部门汇总。2.财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总和平衡，形成公司年度预算草案，提交公司管理层审议。3.公司管理层对年度预算草案进行审核和调整，经公司董事会批准后，下达各部门执行。（二）预算执行与监控1.各部门严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现预算执行偏差。3.对于预算执行偏差较大的项目，财务部门会同相关部门进行原因分析，提出改进措施和建议，报公司管理层批准后执行。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出书面申请，说明调整原因、调整内容和调整金额。2.财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报公司管理层审批。3.经公司管理层批准后的预算调整申请，由财务部门下达各部门执行，并相应调整公司年度预算。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和资金需求，制定合理的资金筹集计划，明确筹集方式、金额、时间等。2.积极拓展融资渠道，包括银行贷款、股权融资、债券融资等，确保公司资金需求得到满足。3.对不同融资方式进行成本效益分析，选择最优融资方案，降低融资成本。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限，严格按照审批流程办理资金支付业务。2.资金使用应遵循合理、合规、效益原则，确保资金用于公司生产经营和发展的关键环节。3.加强资金预算管理，严格控制资金支出，确保资金支出与预算相符。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金结算的安全、准确和及时。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，及时清理闲置账户。3.严格执行票据管理制度，确保票据的购买、保管、使用和核销等环节的安全。（四）资金监控1.建立资金监控体系，实时监控公司资金流动情况，及时发现资金风险。2.定期对公司资金状况进行分析和评估，为公司资金决策提供依据。3.加强与银行等金融机构的沟通与合作，及时掌握金融政策变化，防范资金风险。五、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等环节应严格按照公司固定资产管理制度执行。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。3.建立固定资产卡片，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门、折旧情况等信息。（二）流动资产1.货币资金管理应严格按照资金管理制度执行，确保资金安全。2.应收账款管理应建立客户信用评估体系，加强应收账款的催收工作，降低坏账风险。3.存货管理应建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、入库、保管、出库等环节的管理，确保存货账实相符。六、成本费用管理（一）成本费用核算1.按照国家会计准则和公司财务制度，准确核算各项成本费用，确保成本费用数据的真实性和准确性。2.建立成本费用核算台账，详细记录各项成本费用的发生情况，为成本费用分析和控制提供基础数据支持。（二）成本费用控制1.制定成本费用控制目标和标准，明确各部门成本费用控制责任。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用支出不超过预算指标。3.定期对成本费用进行分析和评估，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施进行改进。（三）成本费用分析1.每月对成本费用进行分析，分析成本费用变动原因，提出成本费用控制建议。2.定期对公司成本费用水平进行纵向和横向比较，评估公司成本费用管理效果。3.根据成本费用分析结果，为公司经营决策提供参考依据。七、财务报告（一）财务报表编制1.按照国家会计准则和公司财务制度，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表编制应做到数据准确、内容完整、报送及时，确保财务报表的质量。（二）财务报告分析1.定期对财务报表进行分析，分析公司财务状况、经营成果和资金运作情况。2.撰写财务报告分析报告，为公司管理层提供财务分析意见和建议，为公司决策提供支持。（三）财务报告报送1.按照规定的时间和要求，将财务报表报送公司管理层、董事会、股东及相关政府部门。2.确保财务报告报送的准确性和及时性，避免因财务报告报送问题给公司带来不利影响。八、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，明确财务内部控制的目标、原则、范围和方法。2.对财务内部控制制度进行定期评估和修订，确保制度的有效性和适应性。（二）内部控制执行与监督1.严格执行财务内部控制制度，确保各项