物业财务制度管理

PAGE物业财务制度管理一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的正常开展，提高公司经济效益，保障公司持续、稳定、健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司及下属各物业管理项目、职能部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息的全面性和准确性。4.及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务管理部门应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位职责。（二）财务人员配备1.配备具备相应专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。2.财务人员应具备良好的职业道德和业务素质，熟悉国家财经法律法规和财务制度。3.定期对财务人员进行培训和考核，提高其业务水平和综合素质。（三）财务人员职责1.财务经理职责负责组织公司财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划。组织财务核算和财务分析，为公司决策提供财务支持。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。负责税务管理，依法纳税，合理避税。负责财务档案管理，确保财务档案的完整和安全。协调与其他部门的关系，完成领导交办的其他工作。2.会计职责负责财务核算工作，按照国家统一会计制度的规定，进行会计凭证的编制、账簿的登记和报表的编制。负责财务数据的统计和分析，为公司决策提供财务数据支持。负责财务档案的整理和保管，确保财务档案的完整和安全。协助财务经理完成其他财务管理工作。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。负责保管库存现金和各种有价证券，确保现金和有价证券的安全。负责编制现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。协助会计完成其他财务工作。三、财务管理制度（一）预算管理制度1.公司实行全面预算管理制度，包括年度预算、季度预算和月度预算。2.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司战略目标和年度经营计划，提出本部门的预算草案，经财务管理部门审核后，报公司领导审批。3.预算执行过程中，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。4.财务管理部门应定期对预算执行情况进行分析和考核，及时发现问题并提出改进措施。（二）收入管理制度1.公司收入主要包括物业管理费收入、特约服务收入、物业经营收入等。2.物业管理费收入应按照合同约定的收费标准和收费时间及时收取，不得擅自减免或拖延。3.特约服务收入应根据服务项目和服务质量，合理确定收费标准，并及时开具发票。4.物业经营收入应按照相关规定进行管理，确保收入的合法性和真实性。5.收入核算应准确、及时，按照国家统一会计制度的规定进行账务处理。（三）成本费用管理制度1.成本费用是指公司在物业管理活动中发生的各种耗费，包括人员工资、办公费用、维修费用、绿化费用、清洁费用等。2.成本费用核算应遵循权责发生制原则和配比原则，准确计算各项成本费用。3.成本费用控制应建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的预算、核算、分析和考核，降低成本费用水平。4.费用报销应严格按照公司规定的审批程序进行，报销凭证应真实、合法、有效。（四）资金管理制度1.资金管理应遵循安全性、流动性和效益性原则，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。2.公司资金实行集中管理，由财务管理部门统一调度和使用。3.现金管理应严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。4.银行存款管理应加强对银行账户的管理，定期核对银行存款余额，确保银行存款的安全。5.资金使用应严格按照公司规定的审批程序进行，确保资金使用的合理性和合法性。（五）固定资产管理制度1.固定资产是指公司为生产经营活动而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等。2.固定资产购置应按照公司规定的审批程序进行，购置前应进行可行性研究和论证。3.固定资产折旧应按照国家统一会计制度的规定进行计提，折旧方法一经确定，不得随意变更。4.固定资产清查应定期进行，确保固定资产的账实相符。5.固定资产处置应按照公司规定的审批程序进行，处置收入应及时入账。（六）财务报告与财务分析制度1.公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，按照国家统一会计制度的规定进行编制和报送。3.财务管理部门应定期对财务报告进行分析，为公司决策提供财务支持。4.财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等内容，通过分析发现问题并提出改进措施。（七）财务档案管理制度1.财务档案是指公司在财务管理活动中形成的各种会计凭证、会计账簿、财务报告等资料。2.财务档案应按照国家有关规定进行整理、装订和保管，确保财务档案的完整和安全。3.财务档案保管期限应按照国家规定执行，期满后如需销毁，应按照规定的程序进行审批。4.查阅财务档案应按照规定的程序进行登记，未经批准不得擅自查阅和复制。四、财务审批流程（一）费用报销审批流程1.报销人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息。2.部门负责人审核报销单，签字确认报销事项的真实性和合理性。3.财务管理部门审核报销单，审核发票的真实性、合法性和有效性，以及报销金额是否符合公司规定。4.公司领导审批报销单，根据公司财务状况和审批权限进行审批。5.报销人持审批后的报销单到出纳处办理报销手续。（二）资金支付审批流程1.资金支付申请部门填写资金支付申请表，注明支付事由、金额、收款单位等信息。2.部门负责人审核资金支付申请表，签字确认支付事项的真实性和合理性。3.财务管理部门审核资金支付申请表，审核支付金额是否符合公司规定，以及支付方式是否安全、便捷。4.公司领导审批资金支付申请表，根据公司财务状况和审批权限进行审批。5.出纳根据审批后的资金支付申请表办理资金支付手续。（三）预算调整审批流程1.预算执行部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整金额、调整时间等信息。2.财务管理部门审核预算调整申请，分析调整的必要性和可行性，提出审核意见。3.公司领导审批预算调整申请，根据公司战略目标和经营计划进行审批。4.预算调整申请经批准后，财务管理部门及时调整预算，并通知相关部门执行。五、财务风险管理（一）风险识别与评估1.财务管理部门应定期对公司财务风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。2.风险识别应采用多种方法，如财务报表分析、风险指标监测、内部审计等。3.风险评估应根据风险发生的可能性和影响程度，对风险进行分级管理。（二）风险应对措施1.针对不同类型的财务风险，应制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.市场风险应对措施包括加强市场调研、优化投资组合、合理定价等。3.信用风险应对措施包括加强客户信用管理、建立信用评估体系、完善应收账款管理制度等。4.流动性风险应对措施包括合理安排资金、优化资金结构、加强资金管理等。5.操作风险应对措施包括完善内部控制制度、加强员工培训、提高信息化水平等。（三）风险监控与预警1.财务管理部门应建立风险监控机制，可以通过设置关键风险指标，对财务风险进行实时监控。2.风险预警应根据风险评估结果，设定风险预警阈值，当风险指标超过预警阈值时，及时发