门店管理财务制度

PAGE门店管理财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司门店的财务管理行为，确保财务信息的准确性、完整性和及时性，加强财务内部控制，防范财务风险，提高门店运营效益，保障公司整体利益。2.适用范围本制度适用于公司旗下所有门店，包括直营店、加盟店等各类经营实体。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。准确性原则：财务数据的记录、计算、汇总等应当准确无误，确保财务信息的质量。及时性原则：及时处理各项财务事务，按时编制财务报表，为决策提供及时有效的财务信息。完整性原则：涵盖门店财务管理的各个方面，确保制度的全面性和系统性。效益性原则：在保证财务工作合规、准确的前提下，注重提高财务管理效率，降低财务成本，促进门店经济效益的提升。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置各门店应根据业务规模和管理需要，设置独立的财务部门或配备专职财务人员，负责门店的财务管理工作。财务部门应明确内部岗位分工，确保各项财务工作有序开展。2.财务人员职责财务负责人全面负责门店的财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全财务管理制度，确保财务工作符合法律法规和公司要求。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为门店经营决策提供依据。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。加强财务内部控制，防范财务风险，对财务工作中的重大问题及时向上级汇报。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。会计人员按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和保管，确保财务信息的准确性和完整性。协助财务负责人进行财务预算编制、成本核算和控制等工作。负责门店税务申报、缴纳等税务相关工作，依法纳税，合理避税。参与财务内部控制制度的制定和执行，对财务收支进行审核监督。出纳人员负责现金收付、银行结算等资金出纳工作，确保资金收付的准确性和及时性。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等，确保资金和票据的安全。协助会计人员进行资金核对和账务处理，定期编制资金报表。三、财务核算1.会计核算基础门店应采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理，确保财务信息真实、准确、完整。2.会计科目设置根据国家统一的会计制度和公司财务管理需要，设置适合门店业务特点的会计科目。会计科目应保持相对稳定，确需变更的，应经财务负责人批准，并在财务报表附注中说明。3.财务报表编制门店应按照规定的时间和格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，应由会计人员进行审核，财务负责人进行复核，确保报表质量。审核无误后的财务报表应加盖门店公章，并由财务负责人、制表人签字后按时报送公司总部。4.会计档案管理门店应建立健全会计档案管理制度，对会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料进行妥善保管。会计档案的保管期限应符合国家有关规定。会计档案应按照类别、年度、月份等进行分类整理，编制档案目录，便于查阅和管理。会计档案的借阅和销毁应严格按照规定的程序进行审批，确保会计档案安全。四、资金管理1.资金预算管理门店应根据年度经营计划和财务状况，编制年度资金预算。资金预算应包括现金收入预算、现金支出预算、资金结余预算等内容。资金预算编制完成后，应经门店管理层审核通过，并报公司总部备案。在预算执行过程中，应严格按照预算控制资金收支，确保资金预算的严肃性。门店应定期对资金预算执行情况进行分析和评估，及时发现预算执行中的偏差，并采取有效措施进行调整和纠正。2.现金管理门店应严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额。现金库存限额应根据门店日常经营需要合理确定，并报开户银行备案。现金收入应及时缴存银行，不得坐支现金。严禁白条抵库、挪用现金等违规行为。现金支出应严格按照审批程序进行，确保支出的合理性和合法性。支付现金时，应取得合法有效的原始凭证，并由经手人、审核人、审批人签字后办理支付手续。3.银行存款管理门店应按照国家有关规定，开立银行账户，并加强对银行账户的管理。银行账户的开立、变更和撤销应经公司总部批准。门店应定期与银行核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。银行存款支付应严格按照审批程序进行，通过银行转账等方式支付款项时，应取得合法有效的付款凭证，并由经手人、审核人、审批人签字后办理支付手续。4.资金风险管理门店应加强资金风险管理，建立健全资金风险预警机制。对可能出现的资金风险，如资金短缺、资金周转困难等，应及时进行分析和评估，并采取有效措施进行防范和化解。门店应合理安排资金结构，优化资金配置，提高资金使用效率。避免过度依赖债务融资，降低财务风险。门店应加强与金融机构的沟通与合作，拓宽融资渠道，确保资金供应的稳定性和可靠性。五、收入管理1.收入确认原则门店应按照国家统一的会计制度和相关会计准则，合理确认收入。收入确认应遵循权责发生制原则，以商品或服务的所有权转移、风险和报酬转移为标志，同时满足收入确认的其他条件。2.销售收入管理门店应建立健全销售管理制度，规范销售行为。销售合同应明确双方的权利和义务，确保销售业务的合法性和可靠性。销售收入应及时入账，不得截留、隐瞒或推迟入账。销售发票的开具应符合国家税收法规的规定，确保发票真实、准确、完整。门店应加强对销售折扣、折让等销售优惠政策的管理，严格按照规定的审批程序进行审批，并在财务核算中进行正确处理。3.其他收入管理门店的其他收入，如租金收入、特许权使用费收入等，应按照相关合同或协议的约定及时确认收入，并进行相应的账务处理。其他收入的收取应严格按照规定的程序进行，确保收入的真实性和合法性。对其他收入的来源和性质应进行详细记录，便于财务核算和管理。六、成本费用管理1.成本费用核算原则门店应按照权责发生制原则和配比原则，正确核算成本费用。成本费用的核算应与收入相匹配，确保经营成果的真实反映。2.成本管理门店应建立健全成本管理制度，加强成本核算和控制。成本核算应按照产品或服务的类别、项目等进行明细核算，确保成本数据的准确性和完整性。门店应加强对采购成本、生产成本、销售成本等主要成本项目的管理，采取有效措施降低成本。如优化采购渠道、加强生产过程控制、提高销售效率等。门店应定期对成本进行分析和评估，找出成本变动的原因和存在的问题，并采取针对性的措施进行改进。3.费用管理门店应建立健全费用管理制度，明确费用开支范围和标准。费用开支应严格按照审批程序进行，确保费用支出的合理性和合法性。门店应加强对各项费用的控制，如办公费、差旅费、业务招待费等。对费用支出较大的项目应进行重点监控，严格控制费用增长。门店应定期对费用进行分析和评估，检查费用预算执行情况，及时发现费用管理中的问题，并采取有效措施进行调整和纠正。七、资产管理1.固定资产管理门店应建立健全固定资产管理制度，对固定资产进行分类核算和管理。固定资产的确认应符合国家统一的会计制度规定的标准。固定资产应定期进行清查盘点，确保账实相符。清查盘点工作应由财务部门会同资产管理部门共同进行，对清查中发现的问题应及时进行处理。固定资产的购置、处置、报废等应按照规定的审批程序进行。固定资产的折旧应按照规定的方法和年限进行计提，确保固定资产价值的合理分摊。2.流动资产（存货等）管理门店应建立健全存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。存货的核算应按照实际成本法或计划成本法进行，确保存货成本的准确性。存货应定期进行清查盘点，及时发现存货盘盈、盘亏等情况，并进行相应的账务处理。对积压、变质存货应及时进行处理，减少存货损失。门店应加强对库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款等流动资产的管理，确保流动资产的安全和完整。定期对流动资产进行账龄分析和风险评估，采取有效措施加强应收账款的催收，降低坏账风险。八、税务管理1.税务登记与申报门店应按照国家税收法规的规定，及时办理税务登记手续，并按时进行纳税申报。纳税申报应真实、准确、完整，不得虚报、漏报、迟报。2.税款缴纳门店应按照税务机关核定的税额和纳税期限，及时足额缴纳税款。严禁拖欠税款、偷逃税款等违法行为。3.税务风险管理门店应加强税务风险管理，建立健全税务风险预警机制。对可能出现的税务风险，如税收政策变化、税务稽查等，应及时进行分析和评估，并采取有效措施进行防范和化解。门店应加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保税务处理符合法律法规要求。门店应定期进行税务自查，及时发现和纠正税务处理中的问题，避免税务风险的发生。九、财务监督与检查1.内部监督门店应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作全过程的监督。财务部门应定期对财务收支、资金管理、资产管理等进行内部审计，确保财务工作合规、准确。门店管理层应加强对财务工作的监督，定期听取财务工作汇报，检查财务制度执行情况，对发现的问题及时进行整改。门店员工应积极参与财务监督，对发现的违规财务行为应及时向财务部门或管理层报告。2.外部检查门店应接受公司总部的财务检查和审计，按照要求提供相关财务资料和信息。