环卫公司财务制度大全

PAGE环卫公司财务制度大全一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，加强财务控制，提高资金使用效益，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，为公司的稳定发展提供坚实的财务保障。（二）适用范围本制度适用于公司总部及下属各分支机构、项目部等所有部门和员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据应准确无误，确保财务报表和财务信息的可靠性。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务制度的全面性和完整性。6.权责分明原则：明确各部门和人员在财务管理中的职责和权限，做到责任清晰、分工明确。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制、财务分析等工作，为公司决策提供准确的财务数据支持。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务工作流程，确保财务工作的规范化和标准化。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。4.参与公司预算编制、成本控制、项目招投标等工作，为公司经营管理提供财务专业意见。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税，降低税务风险。6.加强与银行、税务等相关部门的沟通协调，维护公司良好的外部财务环境。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划，组织实施公司财务管理制度。负责财务团队建设和管理，指导和监督财务人员工作，提高财务团队整体素质。参与公司重大决策，提供财务专业支持，为公司经营管理提供决策依据。定期分析公司财务状况和经营成果，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策建议。负责与外部金融机构、税务机关等沟通协调，维护公司良好的外部财务关系。2.会计负责公司日常财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，定期结账，确保财务数据的准确性和及时性。负责财务报表的编制和报送工作，包括月度、季度、年度财务报表等。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和分析资料。负责公司税务申报和缴纳工作，合理计算税款，确保公司依法纳税。管理公司会计档案，做好会计凭证、账簿、报表等资料的整理、归档和保管工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作，确保资金安全。严格按照现金管理制度和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务，做到日清月结。负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作，定期与会计核对账目，确保账实相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据，确保其安全完整。协助会计做好其他财务工作，如费用报销审核、工资发放等。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据记录收入和费用。2.会计凭证、账簿、报表等会计资料应按照国家统一的会计制度规定设置和使用，确保会计信息的真实性、完整性和准确性。（二）会计科目设置1.根据国家会计准则和公司实际情况，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等科目。2.会计科目的使用应符合公司财务管理制度的规定，不得随意变更。如有特殊情况需要变更，应经财务经理批准，并报上级主管部门备案。（三）财务报表编制1.公司应按照国家统一的会计制度规定和公司财务管理制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，财务报表编制完成后，应经会计主管审核、财务经理审批后报送公司管理层和相关部门。3.公司应定期对财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策依据。财务分析报告应包括公司财务状况、经营成果、财务指标分析、存在问题及建议等内容。四、资金管理制度（一）资金预算管理1.公司应根据年度经营计划和财务目标，编制年度资金预算，包括现金流量预算、资金收支预算等。2.资金预算应经各部门负责人审核、财务经理汇总、公司管理层审批后执行。3.各部门应严格按照资金预算安排资金使用，不得擅自调整预算。如有特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报经批准。（二）资金筹集管理1.公司根据经营需要和资金状况，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。2.资金筹集应符合国家法律法规和金融政策的规定，确保资金来源合法、合规。3.公司应与银行等金融机构保持良好的合作关系，争取优惠的融资条件，降低融资成本。（三）资金使用管理1.公司资金使用应严格按照审批程序进行，所有资金支出必须经过授权审批。2.资金支出应根据用途分为日常费用支出、项目支出、投资支出等，不同类型的支出应按照相应的审批流程进行审批。3.日常费用支出应按照公司费用报销制度进行报销，报销凭证应真实、合法、有效，经部门负责人审核、财务审核、公司领导审批后报销。4.项目支出应按照项目预算和合同约定进行支付，支付前应经项目负责人审核、财务审核、公司领导审批。5.投资支出应按照公司投资管理制度进行审批，确保投资项目的可行性和收益性。（四）资金安全管理1.公司应加强资金安全管理，建立健全资金安全内部控制制度，确保资金安全。2.出纳人员应严格遵守现金管理制度和银行结算制度，妥善保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据。3.公司应定期对银行账户进行核对，确保银行存款余额准确无误。4.加强对资金使用的监督检查，发现问题及时处理，确保资金使用合法、合规、安全。五、成本费用管理制度（一）成本费用核算原则1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，正确划分成本费用的受益期间，合理归集和分配成本费用。2.成本费用核算应遵循相关性、可靠性、合理性等原则，确保成本费用数据的真实性和准确性。（二）成本费用分类及核算方法1.直接成本：包括环卫作业直接消耗的材料、人工等费用，按照实际发生额计入成本。2.间接成本：包括管理费用、销售费用、财务费用等，按照规定的分摊方法分摊计入成本。3.成本核算方法：采用品种法或分步法进行成本核算，根据公司实际情况选择合适的核算方法。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用预算管理制度，加强成本费用预算的编制、执行和控制。2.加强成本费用分析，定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的关键点和存在的问题，采取有效措施加以改进。3.严格控制各项费用支出，制定费用报销标准和审批流程，加强对费用报销的审核和监督。4.加强成本费用管理的信息化建设，利用财务管理软件等工具，提高成本费用管理的效率和准确性。六、固定资产管理制度（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置与验收1.固定资产购置应按照公司预算和审批程序进行，购置前应进行充分的市场调研和论证，确保购置的固定资产符合公司实际需要和性价比要求。2.固定资产购置后，应及时组织验收，验收合格后方可投入使用。验收内容包括固定资产的数量、规格、型号、质量、技术性能等方面。（三）固定资产折旧与摊销1.固定资产折旧采用直线法计提，折旧年限根据国家规定和公司实际情况确定。2.固定资产折旧应按月计提，计入相关成本费用科目。3.对于使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销；对于使用寿命有限的无形资产，按照直线法在使用寿命内摊销。（四）固定资产处置1.固定资产处置包括出售、报废、毁损等，固定资产处置应按照公司规定的程序进行审批。2.固定资产处置前，应进行评估，确定处置价格。处置收入应及时入账，处置净损益计入当期损益。3.固定资产报废时，应进行清理，清理过程中发生的费用计入当期损益。七、财务审批制度（一）审批原则1.严格执行国家法律法规和公司财务管理制度，确保审批行为合法、合规。2.坚持权责分明、分级审批的原则，明确各审批环节的职责和权限。3.审批应遵循真实性、合理性、必要性的原则，确保审批事项真实、合理、必要。（二）审批流程1.日常费用报销审批流程：报销人填写费用报销单，附上相关发票等凭证，经部门负责人审核签字后，报财务审核，财务审核通过后报公司领导审批，审批通过后予以报销。2.项目支出审批流程：项目负责人填写项目支出申请表，附上相关合同、发票等凭证，经项目管理部门审核签字后，报财务审核，财务审核通过后报公司领导审批，审批通过后予以支付。3.重大事项审批流程：对于重大投资、融资、资产处置等事项，应按照公司规定的重大事项决策程序进行审批，经公司管理层、董事会等审议通过后执行。（三）审批权限1.公司领导根据其职责和权限，对不同金额的审批事项进行审批。一般情况下，小额费用报销由公司分管领导审批，较大金额的费用报销和项目支出由公司总经理审批，重大事项由公司董事会或股东会审批。2.各部门负责人在其职责范围内对本部门的费用支出等事项进行审核，确保费用支出真实、合理、合规。八、财务监督与审计制度（一）内部财务监督1.公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对公司财务状况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。（二）内部审计1.公司设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。2.内部审计应遵循独立性、客观性、公正性的原则，审计结果应及时向公司管理层报告。3.对于审计发现的问题，公司应及时采取措施进行整改，确保公司财务活动