监理公司财务制度大全

PAGE监理公司财务制度大全一、总则1.目的本财务制度旨在规范监理公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司的战略目标。2.适用范围本制度适用于[监理公司名称]及其所属各部门、分支机构和项目部。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务活动的全面规范。准确性原则：财务数据应准确无误，为决策提供可靠依据。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，以便及时发现问题并采取措施。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理和会计核算工作，编制财务报表。制定和执行财务预算，监控预算执行情况。负责资金筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动。进行成本核算与控制，分析成本变动原因，提出降低成本建议。负责税务申报与缴纳，合理税务筹划。建立健全财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门的管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、财务报告，为公司决策提供支持。负责财务制度的制定、完善和执行监督。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。指导和培训财务人员，提高团队业务水平。会计人员按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的整理、归档和保管。协助进行财务预算编制和执行监控。出纳人员办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和空白支票等。协助会计做好资金核对工作。三、财务预算管理1.预算编制每年末，各部门根据公司战略目标和业务计划，编制下一年度部门预算草案，包括收入、成本、费用等项目。财务部门汇总各部门预算草案，结合公司历史数据和市场预测，编制公司年度财务预算草案。预算草案经公司管理层审核、董事会批准后执行。2.预算执行与监控各部门严格按照预算执行，确保各项业务活动在预算范围内进行。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现差异并查明原因。对于预算执行偏差较大的项目，及时向管理层汇报，共同研究解决方案。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出书面申请。申请经财务部门审核、管理层审批后，对预算进行相应调整。四、收入管理1.监理业务收入按照监理合同约定，及时、足额收取监理费。对于合同变更、追加工作量等导致监理费增加的情况，及时与客户沟通并签订补充协议，确保收入的准确性。建立收入台账，详细记录每笔监理业务的收入情况，包括合同金额、收款日期、收款金额等。2.其他收入对公司取得的其他收入，如咨询服务收入、培训收入等，按照相关规定进行核算和管理。确保其他收入的合法性和真实性，及时足额入账。五、成本费用管理1.成本核算对象以单个监理项目为成本核算对象，核算项目直接成本和间接成本。2.直接成本包括项目监理人员薪酬、差旅费、办公费、检测费、设备租赁费等与项目直接相关的费用。按照项目实际发生情况进行归集和核算，确保成本数据的准确性。3.间接成本指公司为组织和管理监理业务而发生的费用，如管理人员薪酬、办公场地租金、水电费等。采用合理的分配方法，将间接成本分配到各个项目中。4.费用报销制定费用报销制度，明确报销流程、审批权限和报销标准。员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的票据，并按照规定填写报销单。财务部门对报销凭证进行审核，审核通过后予以报销。六、资金管理1.资金筹集根据公司业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。积极拓展融资渠道，如银行贷款、股权融资等，确保资金供应的及时性和稳定性。对筹集的资金进行合理安排和使用，降低资金成本。2.资金使用建立资金使用审批制度，明确资金使用范围、审批流程和审批权限。严格按照资金预算安排资金使用，确保资金用于公司核心业务和重点项目。加强资金风险管理，防范资金挪用、占用等情况的发生。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金收付的安全和及时。加强与银行等金融机构的合作，优化资金结算方式，提高资金使用效率。定期核对银行账户余额，编制资金余额调节表，确保账实相符。七、固定资产管理1.固定资产购置根据公司业务需要和预算安排，制定固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定的审批流程进行，确保购置的合理性和必要性。对购置的固定资产进行验收、登记，建立固定资产台账。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。定期对固定资产折旧进行核对和调整，确保折旧计提的准确性。3.固定资产处置对闲置、报废的固定资产，按照规定的程序进行处置。固定资产处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行审批和处理。八..无形资产及其他资产管理1.无形资产包括公司拥有的专利、商标、著作权等无形资产。对无形资产进行评估、登记，按照规定进行摊销。加强无形资产的保护和管理，防止无形资产流失。2.其他资产对公司的长期待摊费用、低值易耗品等其他资产，按照相关规定进行核算和管理。定期对其他资产进行清查盘点，确保资产的安全和完整。九、财务报告与分析1.财务报告编制定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整，符合国家会计准则和公司财务制度的要求。财务报告经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等内容。通过财务分析，为公司管理层提供决策支持，发现问题并提出改进建议。十、内部控制与审计1.内部控制制度建立健全内部控制制度，涵盖财务管理的各个环节，包括风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等。明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并加以改进。2.内部审计设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出审计意见和建议。对审计发现的问题，相关部门应及时整改，并将整改情况反馈给内部审计机构。十一、税务管理1.税务申报与缴纳按照国家税收法律法规的规定，按时申报和缴纳各项税款。建立税务台账，记录税款计算、申报、缴纳等情况。加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务合规。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低公司税负。税务筹划方案应经过公司管理层审批后实施。十二、财务档案管理1.档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等各类财务档案。2.档案整理与归档财务人员应及时对财务档案进行整理、装订，按照档案管理要求进行归档。建立财务档案目录，便于查询和管理。3.档案保管与查阅设立专门的财务档案保管场所