出纳财务制度范本

PAGE出纳财务制度范本一、总则1.目的本制度旨在规范公司出纳财务管理工作，确保公司资金安全、准确、高效地运作，保障公司财务活动的正常开展，维护公司及相关方的合法权益。2.适用范围本制度适用于公司全体出纳人员及涉及出纳财务业务的相关部门和人员。3.依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《现金管理暂行条例》等相关法律法规及行业标准制定。二、出纳岗位职责1.资金收付管理严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。对审核无误的原始凭证，进行收付处理，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。2.票据管理负责支票、汇票、本票等票据的购买、保管、使用登记和核销工作。确保票据的安全，防止丢失、被盗用等情况发生。3.日记账登记及时、准确地登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期与会计核对账目，保证账账相符。4.库存现金管理严格控制库存现金限额，确保库存现金的安全。定期对库存现金进行盘点，做到账实相符。5.银行账户管理根据公司业务需要，合理开设、变更和注销银行账户。及时掌握银行账户资金动态，与银行保持良好沟通。6.资金报表编制定期编制资金日报表、月报表等，向管理层汇报资金收支情况。为公司资金决策提供准确的数据支持。三、现金管理制度1.现金收入管理公司的现金收入应及时缴存银行，不得坐支现金。收取现金时，必须开具合法有效的收款凭证，并注明款项来源。2.现金支出管理严格按照审批后的支出凭证支付现金，不得擅自扩大开支范围和提高开支标准。支付现金时，应由收款人签字确认，必要时可要求收款人提供有效身份证件。3.现金盘点出纳人员应每日进行现金盘点，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并报告财务负责人。4.现金保管库存现金应存放在保险柜内，由专人负责保管。保险柜应设置密码和钥匙，钥匙应由出纳人员和财务负责人分别保管。四、银行存款管理制度1.账户开设与变更公司开设银行账户应经管理层批准，并按照银行规定办理相关手续。如需变更银行账户信息，应及时通知银行，并办理相关变更手续。2.银行存款收付办理银行存款收付业务时，应严格审核原始凭证，确保凭证真实、合法、有效。及时将银行存款收付情况登记入账，做到日清月结。3.银行对账单核对每月末，出纳人员应取得银行对账单，并与银行存款日记账进行核对。如发现未达账项，应编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。4.银行账户安全妥善保管银行账户密码、U盾等重要信息，防止泄露。定期更换银行账户密码，确保账户安全。五、票据管理制度1.票据购买根据公司业务需要，由出纳人员统一购买支票、汇票、本票等票据。购买票据时，应向银行提供相关证明文件，并办理购买手续。2.票据保管设立专门的票据保管登记簿，对票据的购买、领用、注销等情况进行详细记录，并由专人负责保管。票据应存放在保险柜内，确保安全。3.票据使用使用票据时，应严格按照规定填写，确保内容真实、准确、完整。票据填写错误或作废时，应加盖“作废”戳记，并妥善保管。4.票据核销票据使用完毕后，应及时办理核销手续。核销时，应检查票据的使用情况，确保票据已全部使用或作废。六、财务印章管理制度1.印章种类公司财务印章包括财务专用章、法人章、发票专用章等。2.印章保管财务专用章由财务负责人保管，法人章由法定代表人或授权人保管，发票专用章由出纳人员保管。印章保管人员应妥善保管印章，不得随意转借他人。3.印章使用使用财务印章时，应填写《财务印章使用申请表》，经相关负责人审批后，方可使用。印章使用后，应及时登记《财务印章使用登记簿》。4.印章交接印章保管人员因工作变动等原因需要交接印章时，应办理交接手续，并由监交人签字确认。七、财务报销制度1.报销流程报销人填写报销单，注明报销事由、金额等，并附上相关原始凭证。将报销单提交部门负责人审核，审核通过后提交财务部门。财务部门对报销单进行审核，审核无误后报财务负责人审批。审批通过后，出纳人员按照规定支付报销款项。2.报销标准明确各项费用的报销标准，如差旅费、业务招待费、办公用品费等。报销标准应符合公司相关规定和国家法律法规要求。3.报销期限规定报销人应在费用发生后的一定期限内办理报销手续，逾期不予报销。特殊情况需提前说明并经批准。八、财务档案管理制度1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、银行对账单、发票存根等。2.档案整理出纳人员应定期对财务档案进行整理，确保档案资料完整、有序。按照档案管理要求，对档案进行分类、编号、装订等处理。3.档案保管设立专门的财务档案保管库，由专人负责保管财务档案。财务档案应妥善保管，防止丢失、损坏、被盗等情况发生。4.档案查阅因工作需要查阅财务档案时，应填写《财务档案查阅申请表》，经相关负责人审批后，方可查阅。查阅档案时，应在指定地点进行，不得擅自将档案带出保管库。5.档案销毁财务档案保管期满后，如需销毁，应按照规定程序进行审批。销毁档案时，应指定专人负责监销，并确保档案全部销毁。九、财务监督与检查1.内部监督公司内部审计部门应定期对出纳财务工作进行审计监督，检查财务制度的执行情况。财务部门内部应建立相互监督机制，确保财务工作的准确性和合规性。2.外部检查积极配合国家有关部门的财务检查，如实提供相关资料。对检查中发现的问题，应