华为风险财务制度

PAGE华为风险财务制度一、总则（一）制度目的本制度旨在规范华为公司财务风险管理行为，确保公司财务活动的稳健性和可持续性，有效防范和应对各类财务风险，保障公司战略目标的实现。（二）适用范围本制度适用于华为公司及其所属各子公司、分公司和分支机构。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等，以及通信行业的监管要求和公司的实际情况制定。（四）基本原则1.全面性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，包括筹资、投资、资金运营、利润分配等，对各类风险进行全面管理。2.审慎性原则：保持谨慎态度，充分估计可能发生的风险和损失，采取有效措施进行防范和控制。3.制衡性原则：构建合理的风险管理组织架构和流程，确保各部门、各岗位之间相互监督、相互制约。4.适应性原则：根据公司内外部环境的变化，及时调整和完善风险财务制度。二、风险识别与评估（一）风险识别1.市场风险市场需求波动导致产品销售不畅，影响公司收入。市场竞争加剧，产品价格下降，毛利率降低。汇率波动对公司进出口业务产生影响。利率变动影响公司筹资成本和投资收益。2.信用风险客户信用状况恶化，导致应收账款无法按时收回。供应商信用风险，如供应中断、质量问题等。3.流动性风险资金周转困难，无法按时偿还债务。现金流量不足，影响公司正常运营。4.操作风险财务人员操作失误导致财务数据错误或财务信息泄露。内部控制失效，引发财务舞弊等风险。信息系统故障影响财务工作正常开展。5.合规风险违反国家法律法规和行业监管要求，面临罚款、处罚等风险。税务风险，如税务筹划不当导致税务成本增加。（二）风险评估1.风险发生可能性评估：根据历史数据、行业经验和专家判断，对各类风险发生的可能性进行评估，分为高、中、低三个等级。2.风险影响程度评估：评估风险对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响程度，分为重大、较大、一般、较小四个等级。3.风险矩阵绘制：将风险发生可能性和影响程度进行交叉分析，绘制风险矩阵，确定风险的重要性水平。三、风险管理组织架构（一）风险管理委员会1.组成人员：由公司高级管理人员、财务部门负责人等组成。2.职责制定公司风险财务管理制度和战略。审议重大风险应对方案。监督风险管理工作的开展情况。（二）风险管理部门1.设置情况：设立独立的风险管理部门，配备专业的风险管理人员。2.职责负责风险识别、评估和监测。制定风险应对措施和预案。定期向风险管理委员会汇报风险管理工作情况。（三）各业务部门1.职责负责本部门业务风险的识别和评估。配合风险管理部门制定和实施风险应对措施。及时向风险管理部门反馈业务过程中的风险信息。四、风险应对策略（一）风险规避对于发生可能性高且影响程度重大的风险，采取风险规避策略，如放弃高风险投资项目、终止与信用状况差的客户合作等。（二）风险降低1.市场风险降低加强市场调研和预测，优化产品结构，提高市场适应性。开展套期保值业务，锁定汇率、利率风险。加强市场竞争分析，制定合理的价格策略和市场营销策略。2.信用风险降低建立客户信用评估体系，加强客户信用管理。完善应收账款管理制度，加强账款催收工作。与供应商签订详细的合作协议，明确双方权利义务，降低供应商信用风险。3.流动性风险降低优化资金预算管理，合理安排资金收支。拓宽筹资渠道，确保资金来源稳定。建立资金预警机制，及时发现和解决流动性问题。4.操作风险降低加强财务人员培训，提高业务水平和风险意识。完善内部控制制度，加强内部审计和监督。定期进行信息系统维护和升级，确保系统安全稳定运行。5.合规风险降低加强法律法规学习和培训，确保公司经营活动合法合规。建立税务风险管理体系，加强税务筹划和申报管理。（三）风险转移对于部分风险，通过购买保险、签订担保合同等方式将风险转移给其他方。（四）风险承受对于发生可能性低且影响程度较小的风险，公司采取风险承受策略，在一定范围内自行承担风险。五、风险监控与预警（一）风险监控指标体系1.市场风险监控指标：如销售增长率、市场占有率、毛利率、汇率变动率、利率变动率等。2.信用风险监控指标：如应收账款周转率、逾期账款率、客户信用评级等。3.流动性风险监控指标：如流动比率、速动比率、现金流动负债比率等。4.操作风险监控指标：如财务差错率、信息系统故障次数等。5.合规风险监控指标：如违法违规事件发生次数、税务合规率等。（二）风险预警机制1.预警指标设定：根据风险监控指标体系，设定不同等级的预警值。2.预警信息发布：当风险指标达到预警值时，风险管理部门及时发布预警信息，通知相关部门采取应对措施。3.预警处理流程：相关部门接到预警信息后，应迅速分析原因，制定具体的应对方案，并及时反馈处理结果。六、财务风险管理信息系统（一）系统功能1.风险数据采集：收集公司内外部各类财务风险相关数据。2.风险评估与分析：对采集的数据进行风险评估和分析，生成风险报告。3.风险监控与预警：实时监控风险指标，自动发出预警信息。4.风险应对决策支持：为风险管理决策提供数据支持和分析工具。（二）系统建设与维护1.系统建设：由专业的信息技术团队负责财务风险管理信息系统的建设，确保系统功能满足公司风险管理需求。2.系统维护：定期对系统进行维护和升级，保证系统的稳定运行和数据安全。七、风险管理的监督与评价（一）内部审计监督1.内部审计部门定期对公司财务风险管理工作进行审计，检查风险管理制度的执行情况、风险应对措施的有效性等。2.针对审计发现的问题，提出整改建议，并跟踪整改落实情况。（二）风险管理评价1.每年对公司财务风险管理工作进行全面评价，评估风险管理目标的实现情况、风险管理措施的合理性和有效性等。2.根据评价结果