医院结账中心财务制度

PAGE医院结账中心财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范医院结账中心的财务行为，加强财务管理和监督，确保财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效益，保障医院结账中心的正常运转和可持续发展。（二）适用范围本制度适用于医院结账中心的所有财务活动，包括但不限于患者费用结算、医保报销、退费处理、资金收付等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.准确性原则：确保财务数据的准确记录和核算，为医院决策提供可靠依据。3.完整性原则：涵盖结账中心财务活动的各个方面，不留财务漏洞。4.及时性原则：及时处理财务业务，保证资金流转顺畅，提高工作效率。5.安全性原则：保障资金安全，防范财务风险。二、岗位设置与职责（一）岗位设置1.结算主管：负责结账中心财务工作的整体规划、组织和协调。2.结算会计：负责患者费用的核算、账务处理和报表编制。3.医保专员：负责医保报销业务的办理、审核和与医保部门的沟通协调。4.退费审核员：负责对退费申请进行审核，确保退费合规。5.资金出纳：负责资金的收付、保管和日记账登记。（二）岗位职责1.结算主管制定和完善结账中心财务管理制度和流程。组织财务人员进行业务培训和考核。审核财务报表和重要财务事项，为医院管理层提供财务分析和决策支持。协调与医院其他部门的财务关系，确保财务工作顺利开展。2.结算会计按照财务会计准则和医院财务制度，准确核算患者费用。及时记录和处理各类账务，编制财务报表，保证账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管。协助医保专员进行医保费用的核对和结算。3.医保专员熟悉医保政策法规，准确办理医保报销业务。审核医保报销资料，确保报销合规，及时与医保部门沟通协调报销事宜。统计医保报销数据，分析医保费用情况，为医院医保管理提供建议。协助结算会计核对医保相关账务。4.退费审核员严格按照退费规定审核退费申请，核实退费原因和相关凭证。对不符合退费规定的申请进行解释和说明，防止不合理退费。定期汇总退费情况，分析退费原因，提出改进措施。5.资金出纳办理资金收付业务，确保资金安全、准确收付。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期盘点库存现金，核对银行存款余额，保证账实相符。协助结算会计进行资金核对和账务处理。三、财务核算与管理（一）收入核算1.患者费用结算按照医院收费标准准确计算患者各项费用，包括挂号费、检查费、治疗费、药费等。对不同支付方式（现金、医保、自费、银行卡等）的患者费用进行分类核算。确保收入数据及时、准确录入财务系统，与相关科室核对一致。2.医保收入核算依据医保报销政策，准确计算医保报销金额和患者自费金额。及时与医保部门结算医保费用，核对医保报销明细，确保医保收入准确无误。对医保拒付费用进行分析和处理，及时调整相关账务。（二）支出核算1.费用报销制定费用报销制度和流程，明确报销范围、标准和审批程序。审核各类费用报销凭证，确保报销内容真实、合规，手续齐全。按照财务规定进行费用账务处理，准确记录各项支出。2.资金支付根据审批后的付款申请，办理资金支付业务。严格遵守资金支付流程，确保资金支付安全、准确，防止资金挪用和违规支付。及时登记资金支付台账，与相关部门核对支付情况。（三）财务报表编制1.定期编制财务报表，包括资产负债表、收入支出表、医保费用结算表等。2.确保财务报表数据真实、准确、完整，能够反映结账中心财务状况和经营成果。3.按时向医院管理层和相关部门报送财务报表，为医院决策提供依据。（四）财务分析1.定期对结账中心财务数据进行分析，包括收入、支出、资金流动等情况。2.通过财务分析，发现问题和潜在风险，提出改进措施和建议。3.为医院管理层提供财务决策支持，协助制定合理的财务预算和经营策略。四、医保管理（一）医保政策执行1.医保专员负责及时了解和掌握国家及地方医保政策法规的变化，确保结账中心医保业务符合政策要求。2.组织财务人员学习医保政策，进行医保业务培训，提高医保业务处理能力。3.严格按照医保政策办理医保报销业务，审核医保报销资料，确保报销合规。（二）医保费用结算1.与医保部门定期进行医保费用结算，核对医保报销明细和金额。2.及时处理医保拒付费用，分析拒付原因，与医保部门沟通协调，争取合理解决。3.对医保费用结算数据进行统计和分析，为医院医保管理提供数据支持。（三）医保服务质量提升1.优化医保报销流程，提高报销效率，减少患者等待时间。2.加强与患者的沟通，做好医保政策宣传解释工作，提高患者满意度。3.定期收集患者对医保服务的意见和建议，不断改进医保服务质量。五、退费管理（一）退费原则1.严格按照医院规定的退费范围和条件进行退费，确保退费合规。2.退费必须有充分的理由和相关凭证，经审核批准后方可办理。（二）退费流程1.患者提出退费申请，填写退费申请表，注明退费原因和金额。2.退费申请提交至所在科室，由科室负责人审核签字。3.科室审核通过后，将退费申请表连同相关凭证一并提交至结账中心退费审核员。4.退费审核员对退费申请进行审核，核实退费原因和凭证真实性、完整性。5.审核通过后，退费审核员在申请表上签字确认，并通知资金出纳办理退费手续。6.资金出纳按照审核后的退费金额进行资金支付，同时在财务系统中进行账务处理。（三）退费监督与检查1.定期对退费情况进行检查，核实退费原因和流程是否合规。2.对发现的违规退费行为进行严肃处理，追究相关人员责任。3.分析退费原因，总结经验教训，完善退费管理制度和流程。六、资金管理（一）现金管理1.严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额。2.每日及时盘点库存现金，确保账实相符，发现问题及时报告处理。3.现金收付业务必须由专人负责，做到日清月结，防止现金丢失和挪用。（二）银行存款管理1.按照银行账户管理规定，开设和使用银行账户。2.定期核对银行存款余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。3.加强银行账户安全管理，妥善保管银行账户密码、印鉴等重要资料。4.严格执行银行资金支付审批制度，确保资金支付安全、合规。（三）资金安全防范1.建立健全资金安全防范制度，加强财务人员安全教育，提高安全意识。2.安装必要的安全防护设备，如监控系统、报警装置等，保障资金存放场所安全。3.加强对财务信息系统的安全管理，设置用户权限，防止信息泄露和非法操作。4.定期进行资金安全检查和风险评估，及时发现和消除安全隐患。七、财务监督与审计（一）内部监督1.建立内部财务监督机制，定期对结账中心财务工作进行自查自纠。2.结算主管负责组织内部监督检查工作，对发现的问题及时整改。3.加强财务人员之间的相互监督，确保财务工作规范、有序进行。（二）审计监督1.接受医院内部审计部门的定期审计和专项审计，积极配合审计工作开展。2.对审计提出的问题及时整改落实，将整改情况反馈给审计部门。3.根据审计意见和建议，完善财务管理制度和流程，提高财务管理水平。八、财务档案管理（一）档案分类1.财务档案分为会计凭证、会计账簿、财务报表、医保资料、退费资料、资金收付凭证等类别。2.按照档案类别进行整理和归档，确保档案资料完整、有序。（二）档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保档案安全。2.财务档案按照规定的保管期限进行保管，期满后按照档案销毁程序进行销毁。3.严格档案查阅和借阅制度，未经批准不得擅自查阅和借阅财务档案。（三）档案移交1.