攀枝花物业财务制度管理

PAGE攀枝花物业财务制度管理一、总则（一）目的本财务制度旨在规范攀枝花物业的财务管理行为，加强财务内部控制，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，为业主提供优质、高效的物业服务提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于攀枝花物业及其下属各部门、各项目管理处。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务管理活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖物业财务活动的全过程，包括预算编制、收入管理、成本费用控制、资产管理等各个方面。4.权责分明原则：明确各部门、各岗位在财务管理中的职责和权限，做到责任清晰、分工明确。5.效益性原则：注重资金的使用效益，优化资源配置，降低运营成本，提高公司的经济效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责制定和完善公司财务管理制度、流程和规范，并监督执行。2.组织编制公司年度财务预算、决算报告，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责公司各项收入的核算与管理，确保收入及时足额入账。4.严格控制成本费用支出，审核各项费用报销，进行成本核算与分析，提出成本控制建议。5.负责公司资产管理，包括固定资产、流动资产等的登记、清查、盘点和处置。6.负责财务报表的编制与报送，依法纳税申报，及时足额缴纳税款。7.加强财务内部控制，防范财务风险，定期进行内部审计和财务自查。8.配合外部审计机构、税务机关等相关部门的检查和审计工作，提供所需资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作规范有序。组织编制财务预算、决算报告，进行财务分析，为公司决策提供支持。负责财务人员的培训、考核和管理，提高团队整体素质。协调与外部金融机构、税务机关等的关系，维护公司良好的财务环境。2.会计负责公司日常会计核算工作，按照会计准则和制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，定期结账，编制财务报表。负责各项收入、成本费用的核算与管理，确保财务数据准确无误。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和信息。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据等。定期与会计核对账目，确保账实相符。协助财务经理做好资金管理工作，合理安排资金使用。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以收定支原则：根据公司预计收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。2.全面性原则：涵盖公司所有财务收支项目，包括主营业务收入、其他业务收入、成本费用、固定资产购置等。3.准确性原则：预算编制应基于对市场形势、公司业务发展的合理预测，数据准确可靠。4.灵活性原则：考虑到市场变化和公司实际情况，预算应具有一定的灵活性，便于调整和执行。（二）预算编制流程1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，财务部门向各部门、各项目管理处下达年度预算编制通知，明确预算编制的要求、范围、时间节点等。2.各部门编制预算草案：各部门根据公司战略目标和年度工作计划，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资产购置预算等，并提交给财务部门。3.财务部门审核与汇总：财务部门对各部门提交的预算草案进行审核，分析其合理性和可行性，对不符合要求的部分提出修改意见。审核通过后，财务部门进行汇总，编制公司年度预算草案。4.预算审批：公司年度预算草案经财务经理审核后，提交公司管理层审批。管理层根据公司发展战略和实际情况，对预算草案进行审议和调整，最终确定公司年度预算方案。5.预算下达：公司年度预算方案经批准后，由财务部门下达给各部门、各项目管理处执行，并明确各部门在预算执行中的责任和权限。（三）预算执行与监控1.各部门、各项目管理处应严格按照下达的预算执行，确保各项收支按预算进度进行。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中的偏差和问题，并采取相应措施进行调整和纠正。3.建立预算执行报告制度，各部门每月向财务部门报送预算执行情况报告，说明预算执行进度、差异原因及采取的措施等。财务部门汇总分析后，向公司管理层提交预算执行情况分析报告。（四）预算调整1.在预算执行过程中，如因市场环境变化、公司战略调整、不可抗力等因素导致预算无法执行或需要调整预算的，由相关部门提出预算调整申请。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整后的预算指标等，并经部门负责人签字确认后提交给财务部门。3.财务部门对预算调整申请进行审核，分析调整的必要性和合理性，提出审核意见。审核通过后，报公司管理层审批。4.公司管理层根据实际情况对预算调整申请进行审批，批准后的预算调整方案由财务部门下达给各部门、各项目管理处执行。四、收入管理（一）物业服务收费管理1.严格按照物价部门核定的收费标准收取物业服务费用，不得擅自提高或降低收费标准。2.加强物业服务收费的宣传和解释工作，向业主明确收费项目、标准和服务内容，提高业主的缴费意识。3.建立物业服务收费台账，详细记录每户业主的收费情况，包括收费金额、收费时间、欠费情况等，确保收费数据准确无误。4.定期对物业服务收费情况进行统计和分析，及时掌握收费进度和欠费情况，采取有效措施催缴欠费，提高收费率。（二）其他收入管理1.对公司开展的其他经营活动所取得的收入，如停车费、广告费、场地租赁费等，应按照相关规定进行管理和核算。2.各项其他收入应及时足额入账，不得截留、挪用或坐支。3.建立其他收入台账，详细记录收入来源、金额、时间等信息，定期与财务报表数据进行核对，确保收入数据准确一致。五、成本费用控制（一）成本费用分类与核算1.成本费用分类直接成本：包括人员工资、奖金、福利等人工成本，以及物业管理材料、设备维修保养费用、水电费等直接与物业服务相关的成本。间接成本：指不能直接归属于某一项目或服务的成本，如管理人员办公费用、差旅费、培训费等。期间费用：包括销售费用、管理费用和财务费用。2.成本费用核算按照权责发生制原则，对各项成本费用进行准确核算，确保成本费用与收入相匹配。建立成本费用明细账，详细记录各项成本费用的发生情况，包括费用名称、金额、发生时间、受益对象等。定期对成本费用进行归集和分配，计算出各项目、各部门的成本费用总额，为成本控制和分析提供依据。（二）成本费用控制措施1.人工成本控制合理配置人员，根据项目规模和服务需求，制定科学合理的人员编制，避免人员冗余。加强员工绩效考核，建立与绩效挂钩的薪酬体系，激励员工提高工作效率和服务质量，降低人工成本。控制加班费用，严格按照公司规定审批加班申请，避免不必要的加班。2.材料成本控制建立物资采购管理制度，规范采购流程，选择优质供应商，降低采购成本。加强物资库存管理，定期盘点库存物资，合理控制库存水平，减少库存积压和浪费。推行节约使用材料的措施，鼓励员工节约用料，降低材料消耗。3.设备维修保养成本控制制定设备维修保养计划，定期对设备进行维护保养，延长设备使用寿命，减少维修费用。加强设备维修管理，严格控制维修费用支出，对维修项目进行审核和监督，确保维修质量和费用合理。鼓励员工参与设备管理，提出合理化建议，提高设备运行效率，降低能耗。4.费用报销控制建立严格的费用报销审批制度，明确费用报销的标准、流程和审批权限，确保费用支出合理合规。加强对各项费用报销凭证的审核，要求报销凭证真实、合法、有效，杜绝虚假报销。定期对费用报销情况进行统计和分析，发现异常情况及时进行调查和处理。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产购置根据公司业务发展需要和固定资产配置标准，编制固定资产购置计划，经公司管理层审批后实施。固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择供应商，确保购置资产的质量和价格合理。购置固定资产时，应签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保资产采购过程合法合规。2.固定资产入账与折旧固定资产购置后，财务部门应及时办理入账手续，按照固定资产类别、型号、规格等进行明细核算。根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限，按月计提折旧，计入相关成本费用。3.固定资产清查与盘点定期对固定资产进行清查和盘点，每年至少进行一次全面清查，确保固定资产账实相符。清查盘点过程中，发现固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理，并调整固定资产账目。对闲置或不需用的固定资产，应及时提出处置意见，报公司管理层审批后进行处置，处置收入应及时足额入账。（二）流动资产（资金）管理1.资金收支管理严格执行资金收支审批制度，确保资金收支安全、规范、有序。加强资金预算管理，合理安排资金使用，提高资金使用效益。定期对资金收支情况进行分析，及时发现资金流动中的问题，并采取相应措施进行调整和优化。2.银行账户管理按照国家有关规定，开设和使用银行账户，不得出租、出借银行账户。加强银行账户的日常管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。严格控制银行账户的资金往来，防止资金被挪用或占用。3.库存现金管理严格遵守现金管理制度，控制库存现金限额，确保现金安全。每日及时盘点库存现金，做到账实相符，发现现金短缺或溢余应及时查明原因并处理。加强现金收付业务的管理，严格审核现金收付凭证，确保现金收支合法合规。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门应按照国家统一的会计准则和制度，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，不得虚报、漏报或瞒报。3.财务报告编制完成后，应经财务经理审核签字，并加盖公司财务专用章后报公司管理层审批。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析内容应包括财务指标分析、预算执行情况分析、成本费用分析、资产负债分析等，重点分析公司的盈利能力、偿债能力、营运能力和发展能力。3.通过财务分析，发现公司经营管理中存在的问题和风险，提出改进措施和建议，促进公司提高经营管理水平和经济效益。八、财务内部控制与审计（一）财务内部控制1.建立健全财务内部控制制度，明确财务内部控制的目标、原则、范围和方法，确保财务活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确。2.对财务内部控制制度的执行情况进行监督检查，及时发现和纠正内部控制中的缺陷和问题，不断完善内部控制体系。3.加强财务人员的职业道德教育和培训，提高财务人员的业务素质和风险意识，确保财务人员严格遵守财务内部控制制度。（二）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督，及时发现和纠正