回款速度慢财务制度

PAGE回款速度慢财务制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范销售与收款行为，提高资金回笼速度，保障公司资金安全，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及销售业务及款项回收的部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家相关法律法规和财务会计准则，确保公司财务活动合法合规。2.准确性原则：销售业务记录、款项核算等应准确无误，保证财务数据真实可靠。3.及时性原则：及时办理销售业务，跟踪款项回收情况，确保资金及时回笼。4.责任明确原则：明确各部门及人员在销售与收款过程中的职责，做到责任清晰，奖惩分明。二、销售业务流程规范（一）客户开发与信用评估1.市场部门负责客户开发，收集客户信息，建立客户档案。2.财务部门会同市场部门、销售部门对新客户进行信用评估，评估内容包括客户的经营状况、财务状况、信用记录等。根据评估结果，确定客户信用等级和信用额度。3.对于信用等级较低或无信用记录的客户，原则上应采取现款现货或其他风险防范措施。（二）销售合同签订1.销售部门与客户签订销售合同前，应将合同草本提交财务部门审核。财务部门重点审核合同中的付款方式、结算期限、违约责任等条款，确保符合公司利益和财务制度要求。2.销售合同经双方签字盖章后，销售部门应及时将合同副本送交财务部门备案。（三）发货与开票1.销售部门根据销售合同安排发货，并及时通知财务部门。财务部门根据发货情况和合同约定，开具销售发票。2.销售发票应按照规定的格式和内容开具，确保发票信息准确无误。发票开具后，应及时送达客户，并做好签收记录。（四）销售业务记录1.销售部门应建立健全销售台账，详细记录销售业务的客户名称、产品名称、数量、金额、发货日期、收款情况等信息。2.财务部门应定期与销售部门核对销售台账，确保销售业务记录一致。同时，财务部门应根据销售台账和发票开具情况，及时登记应收账款明细账。三、款项回收管理（一）收款责任1.销售部门负责款项回收的具体工作，应指定专人负责跟踪客户付款情况，及时与客户沟通催款事宜。2.财务部门负责提供款项回收的相关财务信息和数据支持，协助销售部门进行款项催收。同时，财务部门应定期对公司应收账款进行账龄分析和风险评估，为款项回收决策提供依据。（二）收款方式1.公司应根据客户信用状况和合同约定，选择合适的收款方式。常见的收款方式包括现金收款、银行转账收款、支票收款等。2.对于大额款项或风险较高的客户，应尽量采用银行转账等安全可靠的收款方式。（三）收款期限1.销售合同应明确约定付款期限，客户应按照合同约定按时付款。2.对于逾期未付款的客户，销售部门应及时发出催款通知，明确告知客户逾期付款的后果和应承担的违约责任。催款通知应采用书面形式，并由客户签收确认。（四）款项催收措施1.对于逾期时间较短的客户，销售部门可通过电话、邮件等方式进行催收。2.对于逾期时间较长的客户，销售部门应上门催收或委托专业的催收机构进行催收。上门催收时，应做好记录，并要求客户签字确认。3.在款项催收过程中，如发现客户存在财务困难或恶意拖欠等情况，销售部门应及时报告公司管理层，并会同财务部门采取相应的风险防范措施，如暂停供货、提起诉讼等。四、应收账款管理（一）应收账款账龄分析1.财务部门应每月编制应收账款账龄分析表，详细反映应收账款的账龄结构、客户分布、金额大小等情况。2.通过账龄分析，及时发现应收账款的风险点，为款项回收决策提供依据。对于账龄较长的应收账款，应重点关注，并采取针对性的催收措施。（二）应收账款坏账准备计提1.公司应按照国家相关法律法规和财务会计准则的规定，对应收账款计提坏账准备。坏账准备的计提方法应根据公司实际情况合理确定，并报经董事会批准。2.财务部门应定期对应收账款的可收回性进行评估，对于确实无法收回的应收账款，应及时计提坏账准备，并按照规定的程序进行核销。（三）应收账款清查1.公司应定期对应收账款进行清查，每年至少进行一次全面清查。清查工作由财务部门牵头，销售部门配合，对公司所有应收账款进行逐一核对和清理。2.在清查过程中，如发现账实不符等情况，应及时查明原因，并进行相应的账务处理。同时，应针对清查中发现的问题，完善应收账款管理制度，加强内部控制。五、财务核算与监督（一）财务核算1.财务部门应按照国家相关法律法规和财务会计准则的规定，对应收账款进行准确的财务核算。应收账款的核算应清晰反映销售业务的发生、款项回收情况以及坏账准备的计提和核销等情况。2.财务部门应定期编制财务报表，向公司管理层和相关部门提供应收账款的财务信息，为公司决策提供支持。（二）财务监督1.公司内部审计部门应定期对应收账款管理情况进行审计监督，检查销售业务流程是否规范、款项回收是否及时、应收账款核算是否准确等。2.对于审计中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。同时，应建立健全审计监督长效机制，不断完善应收账款管理制度。六、奖惩制度（一）奖励1.对于在款项回收工作中表现突出的部门和个人，公司将给予奖励。奖励方式包括奖金、荣誉证书等。2.具体奖励标准如下：对于提前完成款项回收任务，且回收金额较大的销售人员，给予回收金额[X]%的奖金奖励。对于在款项催收过程中，采取有效措施成功收回逾期款项，避免公司重大损失的部门或个人，给予[X]元的奖金奖励。对于提出合理化建议，改进款项回收管理工作，提高公司资金回笼速度的员工，给予[X]元的奖金奖励。（二）惩罚1.对于因工作失误或故意违规导致款项回收不及时，给公司造成损失的部门和个人，公司将给予惩罚。惩罚方式包括警告、罚款、降职、辞退等。2.具体惩罚标准如下：对于未按照合同约定及时催收款项，导致款项逾期的销售人员，给予警告处分，并扣发当月绩效奖金的[X]%。对于因工作疏忽，造成应收账款账实不符，给公司造成损失的财务