关于违反单位财务制度

PAGE关于违反单位财务制度总则1.目的为加强本单位财务管理，规范财务行为，严肃财经纪律，防范财务风险，确保单位财务活动合法、合规、有序进行，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本单位实际情况，制定本规定。2.适用范围本规定适用于本单位全体员工，包括各部门、各岗位人员在涉及财务收支、资金管理、资产管理、财务核算等各项财务活动中的行为规范。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保单位财务活动符合法律要求。合规性原则：遵循行业标准和单位内部财务管理制度，规范财务操作流程。准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映单位财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖单位财务活动的各个方面，确保财务管理无死角。财务收支管理1.收入管理各项收入应及时、足额入账，不得截留、隐匿或坐支。严格按照国家规定的收费项目和标准进行收费，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。收入票据应妥善保管，按规定使用，不得转借、转让、代开。2.支出管理支出应严格执行审批制度，按照规定的审批流程进行申请、审核和支付。支出应符合国家法律法规和单位内部规定的用途，不得用于与本单位业务无关的支出。严格控制费用支出，厉行节约，杜绝浪费。对大额支出应进行专项论证和集体决策。采购支出应遵循政府采购制度和单位内部采购流程，确保采购活动公开、公平、公正。资金管理1.现金管理严格遵守现金使用范围，超过规定限额的支出应通过银行转账等方式进行结算。库存现金应按照规定限额存放，确保安全。每日终了，应及时盘点现金，做到账实相符。现金收付应严格执行审批程序，确保现金收支合法、合规。2.银行存款管理按照国家规定开设银行账户，不得擅自开设、变更或撤销银行账户。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。银行存款收付应严格执行审批程序，及时登记银行存款日记账，做到日清月结。3.资金预算管理编制年度资金预算，明确各项资金收支计划，确保资金合理安排和有效使用。严格执行资金预算，不得随意调整预算。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行审批。定期对资金预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。资产管理1.固定资产管理建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，按照规定进行处理。固定资产购置应按照规定的审批程序进行，确保资产购置合理、合规。固定资产处置应按照国家规定和单位内部程序进行，确保资产处置合法、公正。2.流动资产（存货）管理建立存货管理制度，加强对存货采购、验收、保管、领用等环节的管理。定期对存货进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的存货应及时查明原因，按照规定进行处理。存货采购应按照规定的审批程序进行，确保采购成本合理、合规。加强存货库存管理，合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。财务核算管理1.会计核算按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。会计凭证、账簿、报表等会计资料应按照规定进行保管，不得擅自销毁或隐匿。定期编制财务报表，及时反映单位财务状况和经营成果，并按照规定进行报送和公开。2.财务报告财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表及附注。财务报告应真实、准确、完整，不得虚报、瞒报或漏报。加强对财务报告的分析和利用，为单位决策提供依据。财务审批与监督1.财务审批建立健全财务审批制度，明确审批流程和审批权限。各项财务支出应按照规定的审批流程进行申请、审核和支付，未经审批不得支出。审批人员应认真履行审批职责，对审批事项的真实性、合法性、合理性进行严格审核。2.财务监督内部审计部门应定期对单位财务活动进行审计监督，及时发现问题并提出整改建议。加强对财务人员的监督管理，确保财务人员依法履行职责，遵守职业道德。接受外部审计和监督，积极配合相关部门的检查工作，如实提供财务资料。责任追究1.违反财务制度的行为界定对违反财务收支管理、资金管理、资产管理、财务核算管理等规定的行为进行明确界定。包括但不限于截留收入、挪用资金挥霍浪费、虚假财务核算等行为。2.责任追究方式对违反财务制度的个人，视情节轻重给予警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等行政处分。对违反财务制度的行为涉及违法犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。对因违反财务制度给单位造成经济损失的，应责令其赔偿相应损失。3.责任追究程序发现违反财务制度的行为后