奇葩财务制度

PAGE奇葩财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务信息的准确性、完整性和及时性，保障公司资产安全，提高资金使用效率，促进公司健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度。真实性原则：财务核算应真实反映公司财务状况和经营成果。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保无遗漏。及时性原则：及时处理财务事务，按时编制财务报表。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。制定和执行公司财务管理制度、预算管理制度等。编制财务报表，提供财务分析和决策支持。负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全和合理流动。税务筹划与申报，依法纳税。参与公司重大经济决策，提供财务意见。2.财务人员岗位设置及职责财务经理全面负责财务部门工作，组织制定和实施财务战略、规划和制度。领导财务团队，进行财务人员培训、考核和激励。审核重要财务报表和报告，为公司决策提供财务支持。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。会计负责公司日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制等。登记各类账簿，定期进行结账和对账。协助编制财务报表，提供相关财务数据。出纳办理现金收付和银行结算业务。保管库存现金、有价证券和空白票据。登记现金和银行存款日记账，定期与银行对账。负责资金收支的审核和报销工作。三、财务核算1.会计政策与估计遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，制定适合公司的会计政策。会计估计应合理、谨慎，不得随意变更。如需变更，应按规定程序进行，并在财务报表附注中披露。2.会计科目设置根据公司业务特点和财务核算要求，设置会计科目体系。会计科目应保持相对稳定，如有调整，应经财务经理批准，并及时通知相关部门。3.账务处理流程各项经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并按规定进行审核。审核无误的原始凭证交会计人员编制记账凭证。会计人员根据记账凭证登记账簿，定期进行结账和对账。期末，根据账簿记录编制财务报表。4.财务报表编制与报送按照规定的格式和内容编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应经财务经理审核、公司负责人批准后对外报送。定期对财务报表进行分析，为公司决策提供依据。四、资金管理1.资金预算管理各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制年度资金预算。财务部门汇总审核各部门资金预算，编制公司年度资金预算方案，报公司负责人批准后执行。定期对资金预算执行情况进行监控和分析，及时调整预算偏差。2.资金筹集管理根据公司资金需求，合理选择资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。制定资金筹集计划，明确筹资规模、筹资渠道、筹资成本等。办理筹资相关手续，签订筹资合同，确保筹资活动合法合规。3.资金使用管理建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。资金支出应严格按照预算执行，确需超预算支出的，应按规定程序审批。加强对资金使用的监控，确保资金安全、合理使用。严禁挪用、截留、坐支资金。4.现金及银行存款管理严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额。现金收付应及时入账，做到日清月结。加强银行账户管理，定期核对银行存款余额，确保账实相符。妥善保管银行票据和印鉴，防止丢失和被盗用。五、费用报销管理1.费用报销原则费用报销应真实、合理、合规，符合公司业务需要。严格执行审批制度，未经批准的费用不得报销。报销凭证应合法、有效，内容完整。2.费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、培训费、会议费等。明确各项费用的具体报销标准和要求。3.费用报销流程经办人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关原始凭证。部门负责人审核费用的真实性、合理性和必要性，签字确认。财务部门审核报销凭证的合法性、合规性和完整性，审核通过后报公司负责人审批。审批通过后，出纳办理报销付款手续。六、资产管理1.固定资产管理制定固定资产管理制度，明确固定资产的分类、计价、折旧方法等。建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。固定资产处置应按规定程序进行审批，处置收入应及时入账。2.流动资产（存货等）管理加强存货管理，建立存货采购、验收、保管、发出等管理制度。定期对存货进行盘点，及时处理盘盈、盘亏和毁损情况。合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。七、成本费用管理1.成本核算方法根据公司生产经营特点，选择合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。明确成本核算对象、成本项目和成本计算期。2.成本控制措施制定成本控制目标和计划，分解到各部门和各环节。加强成本预算管理，严格控制成本支出。定期进行成本分析，查找成本变动原因，采取有效措施降低成本。3.费用控制措施建立费用控制标准和考核机制，对各项费用进行严格控制。加强费用审批管理，杜绝不合理费用支出。定期对费用支出情况进行分析和评价，不断优化费用结构。八、税务管理1.税务登记与申报依法办理税务登记，按时申报纳税。准确计算应纳税额，确保税款足额缴纳。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。3.税务风险管理识别、评估和应对税务风险，建立税务风险预警机制和应急预案。加强与税务机关的沟通协调，及时解决税务问题。九、财务审计与监督1.内部审计定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计机构应独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计人员应具备专业资质和职业道德，确保审计工作的质量和公正性。对审计发现的问题，提出整改意见和建议，督促相关部门及时整改。2.外部审计按照规定聘请外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。配合外部审计机构开展工作，提供必要的资料和信息。对外部审计意见及时进行研究和处理