保洁公司财务制度范本

PAGE保洁公司财务制度范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范保洁公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续稳定发展。2.适用范围本制度适用于保洁公司及其下属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：全面涵盖公司各项财务收支和经济活动，确保财务信息完整准确。及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：合理配置公司资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。编制和执行财务预算、财务计划，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。负责公司资金筹集、调配和使用，确保资金安全和正常周转。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。负责公司财务档案管理，妥善保管各类财务资料。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织财务核算和财务分析，为公司决策提供支持。负责资金管理、税务筹划和财务风险管理。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。组织制定和完善公司财务制度及流程。会计负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保财务核算准确无误。负责财务档案管理，定期装订会计凭证、账簿等资料。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白票据，确保资金安全。协助会计进行财务核算和财务报表编制工作。三、财务核算1.会计政策与会计估计公司按照国家统一的会计制度规定，选择适合本公司的会计政策和会计估计方法，并保持一致性和连贯性。会计政策和会计估计方法的变更，应当按照规定的程序报经批准，并在财务报表附注中予以说明。2.会计科目设置公司根据实际业务需要，设置统一的会计科目体系，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。会计科目的使用应当符合国家统一的会计制度规定，不得随意变更。如有特殊情况需要变更，应当按照规定的程序报经批准，并在财务报表附注中予以说明。3.财务凭证与账簿管理公司财务凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应当真实、合法、完整，记账凭证应当根据审核无误的原始凭证编制。财务凭证应当按照规定的格式和内容填写，字迹清晰，不得涂改、挖补。如有错误，应当按照规定的方法更正。公司应当设置总账账簿、明细账账簿、日记账账簿等，按照规定的记账方法和记账规则进行登记。财务账簿应当定期打印，妥善保管。年度终了，应当将全年的财务账簿装订成册，归档保管。4.财务报表编制公司应当按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应当根据审核无误的账簿记录编制，数字真实、内容完整、计算准确、报送及时。财务报表应当由公司负责人、财务经理和制表人签字并盖章，加盖公司公章后报送相关部门和单位。四、资金管理1.资金筹集公司根据业务发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，确保资金供应。资金筹集应当遵循合法、合规、低成本的原则，不得非法集资。公司应当对筹集的资金进行严格管理，确保资金安全和正常使用。2.资金使用公司资金使用应当遵循预算管理、审批控制、专款专用的原则，确保资金使用合理、合规、有效。公司应当建立健全资金审批制度，明确资金审批流程和审批权限。重大资金支出应当经过集体决策或者报经上级主管部门批准。公司应当加强对资金使用的监督和检查，定期对资金使用情况进行审计，确保资金使用安全和效益。3.现金管理公司应当严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围和额度。现金收付应当当面点清，确保现金安全。每日终了，应当及时将现金缴存银行，不得坐支现金。公司应当定期对现金进行盘点，确保账实相符。如发现现金短缺或者溢余，应当及时查明原因，进行处理。4.银行存款管理公司应当按照国家有关规定，开立银行账户，办理银行存款业务。银行存款账户应当由专人管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。公司应当加强对银行存款的安全管理，妥善保管银行存款凭证和密码，防止银行存款被盗用或者挪用。五、成本费用管理1.成本费用核算原则公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，正确划分本期成本费用与下期成本费用的界限。成本费用核算应当遵循相关性原则，将成本费用与收入相配比，准确计算各项成本费用。成本费用核算应当遵循一贯性原则，采用相同的成本核算方法和会计政策，确保成本费用核算的准确性和可比性。2.成本费用项目分类公司成本费用项目主要包括直接成本和间接成本。直接成本是指与保洁服务直接相关的成本，如人工成本、清洁用品成本等；间接成本是指为组织和管理保洁服务而发生的成本，如管理人员工资、办公费用等。公司应当根据实际业务情况，对成本费用项目进行明细核算，准确反映各项成本费用的发生情况。3.成本费用控制措施公司应当建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的预算管理、定额管理和审批控制。公司应当定期对成本费用进行分析和比较，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施进行改进。公司应当加强对清洁用品等物资的采购管理，降低采购成本，提高物资使用效率。公司应当合理安排人员，优化劳动组合，提高劳动效率，降低人工成本。六、收入管理1.收入确认原则公司按照权责发生制原则确认收入，即在劳务已经提供、款项已经收到或者取得收取款项的权利时确认收入。公司应当根据合同约定或者实际业务情况，准确确认收入金额和收入时间。2.收入核算方法公司收入核算应当按照国家统一的会计制度规定，设置相应的会计科目进行核算。收入应当按照不同的业务类型进行明细核算，准确反映各项收入的发生情况。公司应当定期对收入进行核对和分析，确保收入核算准确无误。如发现收入差异或者异常情况，应当及时查明原因，进行处理。3.收入管理措施公司应当加强对合同的管理，确保合同条款明确、合法、有效。合同签订后，应当及时进行登记和归档，跟踪合同执行情况。公司应当加强对客户的管理，建立客户档案，及时了解客户需求和意见，提高客户满意度。公司应当加强对收入的催收管理，及时催收应收账款，确保资金回笼。对于逾期未收回的应收账款，应当采取有效措施进行追讨。七、税务管理1.税务登记与申报公司应当按照国家有关规定，及时办理税务登记，如实申报纳税。公司应当按照税务机关规定的纳税期限和纳税申报方式，按时申报缴纳各项税款。纳税申报应当真实、准确、完整，不得虚报、漏报、瞒报。2.税务筹划公司应当依法进行税务筹划，合理降低税负。税务筹划应当遵循合法性、合理性、前瞻性的原则，不得违反法律法规规定。公司应当加强对税收政策的研究和学习，及时了解税收政策变化，调整税务筹划方案。3.税务风险管理公司应当建立健全税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和控制。公司应当定期对税务风险进行自查自纠，及时发现和解决税务风险问题。对于重大税务风险事项，应当及时向税务机关报告，并采取有效措施进行处理。八、财务预算管理1.预算编制原则公司财务预算编制应当遵循合法性、合理性、完整性、准确性、及时性的原则。财务预算应当结合公司战略规划和年度经营目标，充分考虑市场环境、政策法规等因素，确保预算的科学性和可行性。2.预算编制方法公司采用零基预算和滚动预算相结合的方法编制财务预算。零基预算是指不考虑以往年度的预算执行情况，以零为基础编制预算；滚动预算是指在预算执行过程中，根据实际执行情况和市场变化，对预算进行动态调整和补充。财务预算编制应当按照自上而下、自下而上、上下结合的程序进行，充分征求各部门意见，确保预算的准确性和可操作性。3.预算执行与控制公司应当严格执行财务预算，确保预算目标的实现。各部门应当按照预算安排组织实施各项业务活动，不得擅自调整预算。如果因特殊情况需要调整预算，应当按照规定的程序报经批准。调整预算应当说明调整原因、调整内容和调整对预算执行的影响。公司应当加强对预算执行情况的监控和分析，定期对预算执行情况进行检查和评估，及时发现和解决预算执行中存在的问题。九、财务分析与评价1.财务分析内容公司财务分析主要包括偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析和发展能力分析等方面。偿债能力分析主要包括流动比率、速动比率、资产负债率等指标；营运能力分析主要包括应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等指标；盈利能力分析主要包括毛利率、净利率、净资产收益率等指标；发展能力分析主要包括营业收入增长率、净利润增长率、总资产增长率等指标。2.财务分析方法公司采用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等方法进行财务分析。比较分析法是指将公司实际财务数据与同行业平均水平、历史数据等进行比较，分析公司财务状况和经营成果的差异；比率分析法是指通过计算各项财务比率指标，分析公司财务状况和经营成果的优劣；趋势分析法是指通过观察公司财务数据的变化趋势，分析公司财务状况和经营成果的发展趋势。3.财务评价指标公司根据财务分析结果，建立财务评价指标体系，对公司财务状况和经营成果进行综合评价。财务评价指标主要包括财务效益状况指标、资产营运状况指标、偿债能力状况指标和发展能力状况指标等方面。公司应当定期对财务评价指标进行分析和评价，及时发现和解决公司财务工作中存在的问题，为公司决策提供依据。十、财务档案管理1.财务档案范围公司财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、财务预算、财务分析报告、合同协议、银行存款凭证、现金收付凭证等各类财务资料。2.财务档案保管期限公司财务档案保管期限按照国家有关规定执行。会计凭证、会计账簿等主要财务档案保管期限为30年；财务报表、税务资料等其他财务档案保管期限为10年。3.财务档案保管与查阅公司应当设立专门的财务档案室，妥善保管财务档案。财务档案应当分类存放，便于查阅和管理。查阅财务档案应当办理查阅手续，经财务经理批准后