财务职责财务制度大全

PAGE财务职责财务制度大全一、总则（一）目的本财务职责与财务制度旨在规范公司财务管理行为，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构、子公司的所有财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度的全面性和系统性。4.及时性原则：及时记录、报告财务信息，为公司决策提供及时有效的数据支持。5.效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效益，降低财务风险。二、财务职责（一）财务部门职责1.财务管理制定和完善公司财务管理制度、流程和规范，并监督执行。负责公司年度财务预算的编制、执行、监控和调整，确保预算目标的实现。定期对公司财务状况进行分析和评估，为公司决策提供财务依据和建议。2.会计核算按照国家会计准则和公司财务制度，准确、及时地进行会计核算，编制财务报表。负责公司各类会计凭证、账簿、报表等财务资料的整理、归档和保管。3.资金管理负责公司资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和流动性。制定资金管理制度，加强资金风险管理，防范资金链断裂风险。监控公司资金收支情况，及时发现和解决资金问题。4.税务管理按照国家税收法规，准确计算和缴纳各项税费，确保公司税务合规。开展税务筹划工作，合理降低公司税负。与税务机关保持良好沟通，及时了解税收政策变化，维护公司合法权益。5.财务监督建立健全财务内部控制制度，加强对公司财务活动的监督和检查。重点关注财务收支的真实性、合法性和合理性，以及财务风险的防控情况。对公司各部门的财务预算执行情况进行监督和考核，确保预算的严格执行。配合内部审计、外部审计等部门的工作，提供相关财务资料和信息。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，为公司发展提供财务支持。组织领导财务团队，确保财务工作的顺利开展，提高团队整体素质和业务能力。参与公司重大决策，提供财务专业意见，把控公司财务风险。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调，维护公司良好的外部关系。2.会计人员职责按照会计制度和财务流程，负责公司日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、报表生成等。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保会计信息的准确无误。协助财务负责人编制财务预算和财务分析报告，提供相关数据支持。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保档案资料的安全完整。3.出纳人员职责负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付的准确及时。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据，确保其安全。协助会计人员进行其他财务工作，如核对账目、编制报表等。三、财务制度（一）财务预算制度1.预算编制每年[具体时间]前，各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门下一年度的财务预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司实际情况，编制公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议。公司管理层对年度财务预算草案进行审批，审批通过后的预算作为公司当年的正式财务预算。2.预算执行各部门严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行进度和差异情况。对于预算执行过程中出现的重大偏差或特殊情况，各部门应及时向财务部门和公司管理层报告，并提出调整建议。3.预算调整在预算执行过程中，如因市场环境变化、公司战略调整等原因需要调整预算，各部门应及时提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容和调整金额。财务部门对预算调整申请进行审核和评估，提出审核意见，提交公司管理层审议。公司管理层对预算调整申请进行审批，审批通过后的预算调整方案作为预算执行的依据。（二）资金管理制度1.资金筹集根据公司发展战略和资金需求，制定合理的资金筹集计划，拓宽融资渠道，确保公司资金来源的稳定性和可靠性。积极与银行、证券等金融机构沟通协调，争取有利的融资条件，降低融资成本。对融资项目进行可行性研究和风险评估，确保融资活动的合法性和安全性。2.资金使用建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。所有资金支出必须经过严格审批，确保资金使用的合理性和合规性。按照资金预算安排资金使用，优先保障公司重点项目和关键业务的资金需求。加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和纠正资金使用过程中的问题。3.资金结算规范公司资金结算流程，确保资金收付的准确及时。严格按照银行结算制度办理各类资金结算业务，防范资金结算风险。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账户资金安全。建立资金结算台账，详细记录资金收付情况，做到账目清晰、可追溯。（三）费用报销制度1.报销范围明确公司允许报销的费用范围，包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费等。对于不属于报销范围或不符合公司规定的费用，不予报销。2.报销标准制定各项费用的报销标准，如差旅费的住宿标准、交通补贴标准，业务招待费的限额标准等。报销标准应根据公司实际情况和市场行情进行合理制定，并适时进行调整。3.报销流程员工发生费用支出后，应及时填写费用报销单，并附上相关原始凭证，如发票、收据、审批单等。费用报销单经部门负责人审核签字后，提交财务部门审核。财务部门对费用报销单进行审核，重点审核报销内容是否符合报销范围和标准、原始凭证是否真实合法有效等。审核通过后，报公司领导审批。公司领导审批通过后，财务部门按照规定进行报销支付。（四）固定资产管理制度1.固定资产购置各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，详细说明购置理由、规格型号、数量、预算金额等。固定资产购置申请经部门负责人审核、公司领导审批后，由采购部门负责采购。采购部门应按照公司采购制度进行采购，确保采购过程的公开、公平、公正，选择质量可靠、价格合理的供应商。2.固定资产验收固定资产购置后，由使用部门和资产管理部门共同进行验收。验收内容包括固定资产的数量、规格型号、质量、性能等是否符合采购合同要求。验收合格后，资产管理部门填写固定资产验收单，并办理固定资产入账手续。3.固定资产折旧根据国家会计准则和公司财务制度，确定固定资产折旧方法和折旧年限。财务部门按照规定计提固定资产折旧，确保固定资产账面价值与实际价值相符。4.固定资产处置固定资产因报废、出售、转让等原因需要处置时，由使用部门提出处置申请，说明处置原因、处置方式、处置价格等。固定资产处置申请经部门负责人审核、公司领导审批后，由资产管理部门负责办理处置手续。固定资产处置收入应及时足额上缴公司财务，处置净损益计入公司当期损益。（五）财务档案管理制度1.档案范围财务档案包括会计凭证、账簿、报表、财务预算、财务分析报告、税务资料、合同协议、银行对账单、发票等各类财务资料。2.档案整理财务人员应定期对财务档案进行整理，按照档案类别和时间顺序进行分类、编号、装订。确保财务档案的完整性和准确性，对于破损、缺失的档案应及时进行修复和补充。3.档案保管设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，如档案柜、防火防潮设施等，确保财务档案的安全保管。财务档案应按照规定的保管期限进行保管，不得擅自销毁或丢失。4.档案查阅公司内部人员因工作需要查阅财务档案时，应填写档案查阅申请表，经部门负责人和财务负责人审批后，方可查阅。查阅财务档案时，应在档案室进行，不得擅自将档案带出档案室。查阅人员不得在档案上涂改、标记、抽取、