公司销售人员坏账制度

公司销售人员坏账制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国反不正当竞争法》等国家法律法规，参照行业最佳实践标准，结合集团母公司关于防范经营风险、规范业务流程的总体要求，以及公司为有效防控销售环节坏账风险、提升资产质量、维护企业声誉的内部管理需求，制定本制度。本制度旨在明确销售坏账管理的政策依据、适用范围、核心术语、管理原则，为公司各级管理人员及业务人员提供行为规范和操作指引，确保坏账风险防控工作系统化、规范化、制度化。第二条本制度适用于公司全体部门、下属单位及全体员工，涵盖销售合同签订、客户信用评估、订单执行、回款管理、坏账核销等全部业务场景。具体包括但不限于销售部、财务部、法务部、信用管理部等相关部门，以及各业务单元在市场拓展、客户服务、合同履行等环节的操作行为。第三条本制度下列术语含义如下：（一）“销售坏账专项管理”是指公司为预防和处置销售合同执行过程中可能出现的信用风险，通过建立客户信用评估体系、实施严格的合同评审流程、强化回款监控、完善坏账核销机制等综合性管理措施，确保应收账款安全、降低经营损失的管理活动。（二）“坏账风险”是指因客户信用恶化、经营困难、法律纠纷或其他不可抗力因素导致应收账款无法收回的可能性。（三）“合规管理”是指公司各部门及员工在销售业务全流程中，严格遵守国家法律法规、行业规范及公司内部制度，确保经营活动合法合规的管理要求。（四）“责任到人”是指将坏账风险防控责任落实到具体岗位、具体人员，形成“谁主管、谁负责，谁经办、谁担责”的责任体系。第四条销售坏账专项管理遵循以下核心原则：（一）“全面覆盖”原则：管理范围覆盖所有销售业务场景，无死角、无盲区。（二）“责任到人”原则：明确各层级、各部门及岗位的坏账防控职责，确保责任可追溯。（三）“风险导向”原则：以客户信用评估为核心，重点防控高风险客户和业务场景。（四）“持续改进”原则：定期评估管理效果，优化流程机制，提升防控能力。（五）“协同联动”原则：加强跨部门协作，形成风险防控合力。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对销售坏账专项管理负总责，承担第一责任人的责任；分管领导对专项管理工作的组织实施、监督考核负直接责任，确保制度有效落地。第六条公司设立销售坏账专项管理领导小组，作为统筹协调、决策审批、监督评价的最高层级机构，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括信用管理部、财务部、销售部、法务部等部门负责人。领导小组主要职责包括：（一）审议批准专项管理制度及重大风险处置方案；（二）协调解决跨部门的风险防控难题；（三）定期听取专项管理工作报告，评估管理成效；（四）对重大坏账事件作出决策。第七条设立信用管理部为专项管理牵头部门，承担以下职责：（一）统筹制定和完善专项管理制度，组织培训宣贯；（二）建立客户信用评估体系，定期更新信用档案；（三）监控销售回款情况，对逾期账款进行预警和催收；（四）配合财务部开展坏账核销工作，提供专业意见。第八条法务部为专项管理专责部门，负责：（一）审核销售合同的法律合规性，防范法律风险；（二）处理客户法律纠纷，维护公司合法权益；（三）参与重大坏账案件的处置，提供法律支持。第九条销售部及各业务单元为专项管理实施主体，承担以下职责：（一）严格执行客户信用评估流程，对目标客户进行尽职调查；（二）按合同约定执行订单，确保交付质量；（三）配合信用管理部开展回款催收，提供客户动态信息；（四）落实坏账风险报告制度，及时上报异常情况。第十条各级管理人员及业务人员为专项管理基层执行岗，必须履行以下责任：（一）严格遵守客户信用审批权限，不得擅自降低信用标准；（二）如实提供业务信息，不得隐瞒客户风险；（三）按规定流程处理逾期账款，不得拖延上报；（四）签署岗位合规承诺书，明确个人责任。第三章专项管理重点内容与要求第十一条客户信用评估管理。销售部在接触潜在客户时，必须完成全面尽职调查，包括但不限于：客户经营状况、财务实力、行业地位、信用记录等，形成《客户信用评估报告》，经信用管理部审核后纳入客户档案。禁止对未完成评估的客户签订赊销合同。第十二条销售合同评审管理。销售合同必须经信用管理部、法务部双重审核，确认信用额度、付款方式、违约责任等条款符合制度要求。高风险客户的合同应提交领导小组审批。严禁签订无信用担保、无付款保障的合同。第十三条订单执行管控。销售部应确保订单执行符合合同约定，不得擅自改变交付方式、产品规格等，导致客户拒收或拖延付款。对异常订单应及时上报，由信用管理部复核处理。第十四条回款监控管理。信用管理部按月编制《应收账款监控报告》，对逾期账款进行分类管理，明确催收责任人、催收措施及时间节点。销售部应配合催收工作，提供客户沟通记录。第十五条逾期账款处置管理。逾期超过90天的账款，信用管理部应启动法律诉讼或债务重组程序，并按程序上报领导小组审批。对经核实无法收回的账款，按坏账核销流程处理。第十六条坏账核销管理。财务部根据信用管理部提交的《坏账核销申请》，审核是否符合制度要求，经领导小组审批后按会计准则进行核销。核销后的客户仍需纳入信用监控范围。第十七条客户信用动态管理。信用管理部每年至少复核一次客户信用状况，对信用恶化或经营状况改善的客户及时调整信用评级。销售部应定期反馈客户最新信息，确保信用档案的准确性。第十八条内部控制检查。信用管理部每季度开展专项检查，重点审核客户信用评估、合同评审、回款监控等环节的执行情况，对发现的问题及时通报并督促整改。第十九条信息安全管理。客户信用信息属于敏感数据，所有员工必须按权限使用，禁止泄露或滥用。信用管理部负责建立信息安全台账，定期审计数据安全。第四章专项管理运行机制第二十条制度动态更新机制。信用管理部每年对专项管理制度进行评估，根据法规变化、业务调整、风险案例等，提出修订建议，经领导小组审议后发布新版制度。第二十一条风险识别预警机制。信用管理部每季度开展专项风险排查，结合行业数据、客户舆情、司法风险等因素，对客户信用状况进行分级评估，发布风险预警通知。第二十二条合规审查机制。所有销售业务必须经过信用合规审查，未经审查的订单、合同不得执行。信用管理部对审查结果负责，确保审查流程嵌入业务关键节点。第二十三条风险应对机制。一般风险由信用管理部牵头处置，重大风险由领导小组成立专项工作组，明确牵头部门、责任人员、处置时限，并按程序上报。第二十四条责任追究机制。对违反本制度的行为，视情节轻重采取以下措施：（一）一般违规：通报批评，取消评优资格；（二）重大违规：扣除绩效奖金，降职降级；（三）严重违规：移交纪律处分，构成犯罪的移交司法机关。第二十五条评估改进机制。信用管理部每年组织专项管理效果评估，通过数据分析、案例复盘等方式，识别管理漏洞，提出优化建议，并纳入次年工作计划。第五章专项管理保障措施第二十六条组织保障。各级领导必须亲自部署专项管理工作，明确分管领域责任，确保制度落地。信用管理部负责建立管理台账，跟踪责任落实情况。第二十七条考核激励机制。将专项合规情况纳入部门及个人年度考核，考核结果与绩效奖金、评优评先挂钩。对防控成效突出的部门和个人给予奖励。第二十八条培训宣传机制。信用管理部每年至少开展两次专项培训，包括管理层合规履职培训、一线员工操作规范培训，确保全员掌握制度要求。第二十九条信息化支撑。财务部、信用管理部共同开发应收账款管理信息系统，实现信用评估自动化、回款监控实时化、风险预警智能化。第三十条文化建设。公司定期发布《专项合规手册》，组织签署合规承诺书，通过内部刊物、宣传栏等渠道营造全员合规氛围。第三十一条报告制度。信用管理部每月向领导小组提交《专项管理月报》，内容