公司收款财务制度

PAGE公司收款财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司收款财务行为，确保公司资金安全、及时、足额回收，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司正常运营和发展。2.适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工在业务活动中涉及的收款财务事项。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务制度，依法依规进行收款活动。准确性原则：确保收款信息准确无误，及时记录和核算，避免出现差错。及时性原则：及时催收款项，防止逾期拖欠，加快资金回笼速度。安全性原则：保障资金安全，防止资金被盗、挪用等风险。完整性原则：涵盖公司所有收款业务，确保财务信息全面、完整。二、收款职责分工1.销售部门负责与客户签订销售合同，明确收款方式、时间、金额等条款。跟踪销售订单执行情况，及时与客户沟通协调，确保客户按时付款。协助财务部门进行款项催收工作，提供相关销售信息和客户资料。2.财务部门负责制定收款计划，监控收款进度，定期向管理层汇报收款情况。审核收款业务的相关凭证和单据，确保收款信息准确无误。负责款项的核算、入账及账务处理，及时更新财务报表。负责与银行等金融机构沟通协调，办理收款相关手续。对逾期未收款进行分析，提出催收措施和建议。3.其他部门在各自职责范围内协助销售部门和财务部门开展收款工作，如提供业务支持、协助客户沟通等。三、收款流程1.销售合同签订销售部门与客户签订销售合同前，应仔细审核合同条款，确保收款方式、时间、金额等明确、合理。对于信用销售，应评估客户信用状况，确定信用额度和信用期限，并在合同中明确约定。2.发货与开票销售部门根据销售合同安排发货，并及时通知财务部门开具发票。财务部门应在发货后按照合同约定及时开具发票，确保发票内容准确无误，与销售合同一致。3.收款通知财务部门在发货后根据合同约定向客户发送收款通知，明确收款金额、收款时间、收款方式等信息。收款通知可以通过邮件、短信、书面函件等方式发送给客户，并要求客户确认收到。4.款项收取客户应按照收款通知要求按时足额支付款项。财务部门应及时跟踪款项到账情况，对于银行转账收款，应及时核对银行回单信息；对于现金收款，应及时办理收款手续，开具收款收据，并妥善保管。如客户采用支票、汇票等票据方式付款，财务部门应按照相关规定进行审核和处理，确保票据真实、有效、合规。5.款项核对与入账财务部门收到款项后，应及时与销售部门核对收款信息，确保收款金额与销售合同一致。核对无误后，财务部门应按照财务制度及时进行款项入账处理，更新相关财务记录和报表。6.逾期收款处理如客户逾期未付款，财务部门应及时发出催款通知，提醒客户按时付款。销售部门应协助财务部门进行催收工作，与客户沟通了解逾期原因，协商解决方案。对于逾期时间较长、催款无效且可能存在风险的客户，应及时启动法律程序，采取必要的法律措施追讨款项。7.收款记录与档案管理财务部门应建立完善的收款记录台账，详细记录每笔收款业务的相关信息，包括客户名称、收款金额、收款时间、收款方式、发票号码等。收款记录应妥善保管，作为财务核算和审计的重要依据。销售合同、收款通知、催款通知、银行回单、收款收据等相关收款资料应按照档案管理规定进行归档保存，以备查阅。四、收款方式管理1.银行转账鼓励客户采用银行转账方式付款，以确保资金安全和收账效率。财务部门应向客户提供准确的银行账户信息，包括开户行名称、账号等。收到银行转账款项后，应及时核对银行回单信息，确保款项来源和金额准确无误。2.现金收款对于金额较小、客户要求采用现金付款的业务，可采用现金收款方式。现金收款时，必须由财务人员或指定专人办理收款手续，开具收款收据，并在收据上加盖公司财务专用章。收款人员应及时将现金缴存银行，不得坐支现金。3.票据收款对于客户采用支票、汇票等票据方式付款的，财务部门应按照相关票据管理规定进行审核和处理。审核票据的真实性、有效性、合规性，包括票据号码、出票日期、金额、收款人名称、付款人名称、签章等。对于收到的票据，应及时办理背书转让、贴现、托收等手续，确保款项及时到账。如发现票据存在问题，应及时与客户沟通协调，采取相应措施解决。五、收款风险控制1.客户信用评估销售部门应建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行定期评估。评估内容包括客户的经营状况、财务状况、信用记录及行业信誉等。根据客户信用评估结果，确定客户信用额度和信用期限，并在销售合同中明确约定。2.风险预警机制财务部门应建立收款风险预警机制，对逾期未收款情况进行实时监控和分析。设定风险预警指标，如逾期天数、逾期金额占比等，当指标达到预警值时，及时发出预警信号。销售部门和财务部门应根据预警信号及时采取措施，加强催收力度，降低收款风险。3.内部控制加强收款业务的内部控制，建立健全岗位责任制，明确各岗位职责和权限，确保收款业务流程规范、有序。严格执行收款审批制度，对于重大收款事项或存在风险的收款业务，应经过相关部门和领导审批。加强对收款人员的培训和监督，提高收款人员的业务素质和风险意识，防止收款过程中出现舞弊行为。4.法律风险防范对于逾期未收款且可能存在风险较大的客户，应及时咨询法律顾问，评估法律风险，并采取必要的法律措施追讨款项。加强对法律法规的学习和研究，及时了解和掌握相关法律法规的变化，确保公司收款业务合法合规。六、收款监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门应定期对收款业务进行审计监督，检查收款流程的执行情况、收款记录的准确性和完整性、款项的及时到账情况等。审计发现的问题应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.财务检查财务部门应定期对收款业务进行自查，检查收款制度的执行情况、财务核算的准确性、款项的管理情况等。对自查中发现的问题应及时进行整改，完善相关制度和流程，并将自查情况报告管理层。3.绩效考核将收款工作纳入公司绩效考核体系，对销售部门和相