哈弗4s店财务制度

PAGE哈弗4s店财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范哈弗4S店的财务行为，加强财务管理和监督，确保财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效率，保障公司的稳健运营，实现可持续发展。（二）适用范围本制度适用于哈弗4S店全体员工及与本店财务相关的各项经济活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务核算和管理。2.真实性原则：财务信息应如实反映公司的财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报。3.准确性原则：财务处理应准确无误，确保数据的可靠性。4.及时性原则：及时记录、报告财务信息，以便管理层及时做出决策。5.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务资料的全面性。6.权责分明原则：明确各部门和人员在财务管理中的职责和权限，做到责任清晰。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责制定和执行公司财务管理制度。2.进行财务核算，编制财务报表，提供财务分析。3.负责资金的筹集、使用和管理，确保资金安全。4.税务申报与缴纳，合理进行税务筹划。5.参与公司预算编制、执行和控制，提供预算分析。6.负责财务档案的整理、保管和归档。（二）财务人员配备1.财务经理：全面负责财务部门工作，制定财务计划，监督财务制度执行，协调内外部财务关系。2.会计：负责日常账务处理，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表等。3.出纳：负责现金收付、银行结算，保管库存现金和有价证券，登记现金和银行存款日记账。（三）财务人员岗位职责1.财务经理岗位职责组织制定财务计划、财务预算和财务管理制度。负责财务报表的审核和财务分析报告的撰写，为管理层决策提供支持。监督财务收支，审核各项费用报销和付款申请。协调与银行、税务等部门的关系，处理财务相关事务。组织财务人员培训和考核，提高团队业务水平。2.会计岗位职责按照国家会计准则和公司财务制度，进行账务处理。负责各类会计凭证的编制、审核和记账工作。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。协助编制财务报表，提供相关财务数据。负责财务档案的整理和保管。3.出纳岗位职责严格执行现金管理制度，办理现金收付业务。负责银行账户的管理，办理银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等。定期盘点现金，编制现金盘点表。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.采用权责发生制原则进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。（三）记账方法采用借贷记账法进行记账，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则。（四）财务报表编制1.每月末编制资产负债表、利润表和现金流量表，并进行财务分析。2.财务报表应数字真实、内容完整、计算准确、报送及时。报表编制完成后，经会计主管审核，财务经理批准后对外报送。（五）会计凭证与账簿管理1.会计凭证应按照经济业务发生的时间顺序及时填制，内容完整、手续齐全。记账凭证应附有原始凭证，原始凭证应真实、合法、有效。2.会计账簿应按照规定的格式和内容设置，包括总账、明细账、日记账等。账簿应定期打印，妥善保管。四、资金管理制度（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股东出资等。2.申请银行贷款时，应按照银行要求提供相关资料，确保贷款手续合规、有效。3.股东出资应按照公司章程规定的时间和金额足额缴纳，资金到位后及时进行验资和账务处理。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，每月编制资金预算，合理安排资金使用。2.资金使用应严格按照审批流程进行，审批流程如下：业务部门提出资金使用申请，填写申请表，注明用途、金额、预计支付时间等。部门负责人审核，签字确认申请事项的真实性和必要性。财务部门审核资金预算和支付能力，提出审核意见。总经理审批，重大资金支出需经董事会批准。3.资金支付方式应根据实际情况选择，优先采用银行转账等安全、便捷的方式。（三）资金结算1.加强资金结算管理，确保资金收付安全、及时、准确。2.出纳人员应及时办理现金收付和银行结算业务，不得积压、挪用资金。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决未达账项问题。（四）资金安全管理1.库存现金应严格按照限额管理，超过限额部分应及时送存银行。2.加强对现金和有价证券的保管，确保安全。保险柜应安装必要的安全设施，钥匙由专人保管。3.财务专用章和法人章应分开保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。4.定期进行资金盘点，确保账实相符。发现问题应及时查明原因，采取措施进行处理。五、费用报销制度（一）费用报销原则1.真实性原则：报销费用必须是实际发生的，且与公司业务相关。2.合理性原则：费用支出应符合公司规定的标准和范围，具有合理性。3.审批原则：所有费用报销必须经过审批，未经审批不得报销。（二）费用报销范围1.差旅费：包括因公出差的交通、住宿、餐饮等费用。2.业务招待费：用于招待客户、供应商等发生的费用。3.办公费：包括办公用品、印刷费、邮电费等。4.车辆费用：包括车辆购置、维修、保险、加油等费用。5.人员薪酬：包括工资、奖金、福利等。6.其他费用：符合公司规定的其他费用支出。（三）费用报销流程1.报销人填写费用报销单，注明报销事项、金额、附件张数等，并签字确认。2.将报销单及相关附件提交给部门负责人审核，部门负责人应审核报销事项的真实性和合理性，签字确认。3.财务部门审核报销单，检查报销凭证是否合规、金额计算是否准确、是否在预算范围内等，审核通过后签字。4.总经理审批，重大费用支出需经董事会批准。5.报销人将审批通过的报销单交给出纳，出纳根据报销金额支付现金或进行银行转账。（四）费用报销标准及限额1.差旅费标准：根据不同地区和职级制定相应的差旅费标准，包括交通、住宿、餐饮补贴等。2.业务招待费限额：业务招待费应控制在公司规定的限额内，且应符合相关税务规定。3.其他费用标准：根据公司实际情况制定各项费用的报销标准，如办公费、车辆费用等。六、销售与收款管理制度（一）销售业务流程1.客户咨询：客户通过电话、网络、展厅等方式咨询车辆信息。2.销售接待：销售人员热情接待客户，介绍车辆性能、配置、价格等信息。3.签订合同：客户确定购买意向后，签订销售合同，明确车辆型号、价格、付款方式、交货时间等条款。4.收款管理：按照销售合同约定，及时收取客户款项。收款方式包括现金、支票、银行转账等。5.车辆交付：在规定时间内，将车辆交付给客户，并办理相关手续，如车辆交接、上牌、保险等。6.售后服务：提供车辆售后服务，包括维修、保养、配件供应等。（二）收款管理1.建立收款台账，详细记录客户名称、合同编号、收款金额、收款日期等信息。2.及时跟踪客户付款情况，对于逾期未付款项，应及时与客户沟通，了解原因，并采取相应措施催收。3.收取支票时，应认真审核支票的真实性、有效性和完整性，确保支票能够顺利兑付。4.银行转账收款应及时到账确认，如有异常情况应及时与银行联系解决。（三）销售折扣与优惠管理1.销售折扣与优惠应按照公司规定的审批流程进行，经相关部门批准后方可执行。2.销售折扣与优惠应在销售合同中明确注明，确保客户知晓。3.财务部门应准确记录销售折扣与优惠的金额和原因，以便进行财务核算和统计分析。七、采购与付款管理制度（一）采购业务流程1.采购申请：各部门根据业务需要提出采购申请，填写采购申请表，注明采购物品名称、规格、数量、预计金额等。2.采购审批：采购申请经部门负责人审核后，提交给采购部门。采购部门根据库存情况和采购计划进行审核，必要时征求相关部门意见，报总经理审批。3.供应商选择：采购部门通过招标、询价、谈判等方式选择合格的供应商，建立供应商档案。4.签订合同：与选定的供应商签订采购合同，明确采购物品的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等条款。5.验收入库：采购物品到货后，由仓库管理人员进行验收，验收合格后办理入库手续。6.付款管理：按照采购合同约定，及时支付供应商款项。付款前，采购部门应提交付款申请，附采购合同、验收单、发票等相关凭证，经财务部门审核，总经理审批后付款。（二）采购合同管理1.采购合同应明确双方的权利和义务，确保合同条款合法、合规、合理。2.采购合同签订后，应及时将合同副本交财务部门备案，以便进行财务核算和监督。3.对采购合同的执行情况进行跟踪，及时解决合同履行过程中出现的问题。（三）采购付款审批1.采购付款申请应按照规定的格式填写，注明采购合同编号、供应商名称、付款金额、付款原因等。2.采购部门负责人审核付款申请，确认采购业务的真实性和付款金额的准确性。3.财务部门审核付款申请，检查采购合同执行情况、发票真实性、付款金额是否与合同一致等，审核通过后签字。4.总经理审批，重大采购付款需经董事会批准。八、固定资产管理制度（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。2.根据固定资产的性质和用途，将其分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.固定资产购置应按照公司预算进行，经相关部门审批后实施。2.购置固定资产时，应选择合格的供应商，签订采购合同，确保资产质量和价格合理。3.固定资产到货后，由相关部门进行验收，验收合格后办理入库手续，并及时进行账务处理。（三）固定资产折旧1.采用平均年限法计提固定资产折旧，折旧年限根据国家规定和公司实际情况确定。2.每月末计提固定资产折旧，编制折旧计算表，经财务经理审核后进行账务处理。3.固定资产折旧政策应保持相对稳定，如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。（四）固定资产清查1.定期进行固定资产清查，每年至少一次，确保固定资产账实相符。2.清查内容包括固定资产的数量、原值、折旧、使用状况等。3.清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，编制固定资产清查报告，经财务经理审核，总经理批准后进行账务处理。九、税务管理制度（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，领取税务登记证。2.每月按时进行纳税申报，包括增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等税种的申报。3.纳税申报应如实填写纳税申报表，确保申报数据准确、完整。申报前，应进行税务核算，核对应纳税额。（二）发票管理1.加强发票管理，建立发票领用、开具、保管制度。2.发票由专人负责保管，设立发票登记簿，记录发票的领用、开具、作废、退回等情况。3.开具发票应按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。4.取得的发票应确保真实、合法、有效，不符合规定的发票不得作为财务报销凭证。（三）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（四）税务风险管理1.识别、评估税务风险，制定相应的风险应对措施。主要税务风险包括：未按时申报纳税、申报数据错误、发票管理不当等。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策和征管要求，确保公司税务合规。十、财务内部控制制度（一）内部控制目标1.保证财务信息的真实性、准确性和完整性。2.确保资产安全，防止资产流失。3.提高资金使用效率，降低财务风险。4.保证公司财务活动符合法律法规和公司内部规定。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司所有财务活动和关键环节。2.重要性原则：关注重要财务事项和高风险领域。3.制衡性原则：确保不相容岗位相互分离、制约和监督。4.适应性原则：适应公司发展和外部环境变化。（三）内部控制措施1.不相容岗位分离：财务经理与会计、出纳等岗位相互分离，不得由一人兼任。2.授权审批控制：明确各岗位的审批权限，重大事项实行集体决策。3.预算控制：加强预算编制、执行和监控，确保预算目标实现。4.财产保护控制：采取安全防护措施，定期盘点资产，确保资产安全。5.会计系统控制：规范会计核算流程，保证财务信息质量。6.内部审计监督：定期开展内部审计，检查财务制度执行情况，发现问题及时整改。十一、财务档案管理制度（一）财务档案范围1.会计凭证、会计账簿、财务报表等会计核算资料。2.各类合同、协议、文件等经济业务资料。3.税务申报资料、发票存根等税务相关资料。4.银行对账单、余额调节表等资金结算资料。5.其他与财务活动相关的资料。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应及时将财务资料进行整理，并按照类别和时间顺序进行归档。2.会计凭证应按月装订成册，封面注明单位名称、年度、月份、凭证种类、起止号码等信息。3.财务报表应按年度装订，附上封面和目录。4.其他财务资料应分类整理，编制目录，便于查找。（三）财务档案保管1.设立专门的财务档案保管室，配备必要的保管设备，确保档案安全。2.财务档案应按照规定的期限进行保管