地产中介公司财务制度

PAGE地产中介公司财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范地产中介公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司战略目标。2.适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构的财务活动。3.基本原则合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务工作无遗漏。及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为公司决策提供及时依据。效益性原则：合理配置资源，追求资金使用效益最大化。财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理、会计核算、资金运作等工作。制定和执行财务管理制度，监督财务制度的执行情况。编制财务预算、决算报告，为公司决策提供财务依据。进行财务分析，评估公司财务状况和经营绩效，提出改进建议。负责税务申报与缴纳，处理与税务机关的关系。管理公司财务档案，确保财务资料的安全与完整。2.财务人员岗位设置与职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制财务预算、决算，监督预算执行情况。审核重要财务事项，为公司决策提供财务支持。管理财务团队，提升团队整体素质和业务能力。会计人员负责日常会计核算工作，编制记账凭证、登记账簿。定期编制财务报表，确保报表数据准确、及时。负责财务档案的整理、归档和保管。出纳人员办理现金收付、银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账、银行存款日记账，定期盘点现金。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章。财务管理制度1.预算管理制度预算编制每年末，各部门根据公司战略目标和业务计划，编制下一年度部门预算。财务部门汇总各部门预算，结合公司财务状况和资金情况，编制公司年度预算草案。年度预算草案经公司管理层审核后，提交董事会审议通过。预算执行各部门严格按照预算执行，确保各项业务活动在预算范围内进行。财务部门定期监控预算执行情况，及时发现偏差并分析原因。对于预算执行过程中的重大调整事项，需经公司管理层审批。预算调整在预算执行过程中，如因市场变化、政策调整等原因需要调整预算，由相关部门提出申请。财务部门审核申请，评估调整对公司财务状况的影响。调整申请经公司管理层审批后，由财务部门对预算进行相应调整。预算考核年末，对各部门预算执行情况进行考核。考核指标包括预算完成率、费用控制率等。根据考核结果，对预算执行优秀的部门给予奖励，对未完成预算的部门进行分析和督促改进。2.收入管理制度业务收入确认原则按照与客户签订的合同或协议约定，在完成相关服务并取得客户确认后确认收入。对于分期收款的业务，按照合同约定的收款日期和金额分期确认收入。收入核算与管理会计人员按照财务会计准则准确核算各类业务收入，并进行明细分类。定期核对收入数据，确保收入记录的准确性和完整性。加强对收入款项的管理，及时催收应收账款，防范坏账风险。3.成本费用管理制度成本费用分类成本主要包括房屋交易成本（如中介费、过户费等）、人员薪酬成本、办公场地租赁成本等。费用主要包括差旅费、业务招待费、广告宣传费、办公费等。成本费用控制原则严格控制成本费用支出，确保各项支出合理、必要。实行成本费用预算管理，将成本费用控制在预算范围内。加强成本费用分析，挖掘降低成本费用的潜力。成本费用核算与报销会计人员按照规定的成本费用核算方法进行账务处理。员工发生的费用支出，按照公司报销制度进行报销。报销时需提供真实、合法的票据，并经相关审批流程。财务部门定期对成本费用进行分析，评估成本费用控制效果。4.资金管理制度资金筹集根据公司发展需要和资金状况，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间和渠道。对筹集资金的使用和偿还进行严格管理，确保资金安全和成本合理。资金使用建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。资金使用应符合公司预算和业务发展需要，优先保障重点项目和业务的资金需求。加强对资金使用的监控，定期进行资金盘点和对账。资金结算规范资金结算方式，确保资金收付的安全、及时和准确。加强与银行等金融机构的合作，优化资金结算流程。对资金结算过程中出现的问题及时进行处理和反馈。资金风险管理识别、评估和监控资金风险，制定风险应对措施。关注宏观经济形势和金融市场变化，防范利率风险、汇率风险等。建立资金预警机制，及时发现资金异常情况并采取措施。5.固定资产管理制度固定资产购置根据公司业务需要和预算安排，编制固定资产购置计划。固定资产购置需经相关审批流程，确保购置的必要性和合理性。购置固定资产时，应进行市场调研，选择性价比高的产品。固定资产核算与折旧财务部门按照财务会计准则对固定资产进行核算，建立固定资产台账。确定固定资产折旧方法和折旧年限，按月计提折旧。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。固定资产处置对于闲置、报废的固定资产，由使用部门提出处置申请。财务部门审核处置申请，评估处置资产价值。处置固定资产需经公司管理层审批，处置收入及时入账。6.财务审批制度审批流程一般费用支出：经办人填写费用报销单，附上相关票据，经部门负责人审核、财务经理审批后报销。重大资金支出：由业务部门提出申请，经财务部门审核、公司管理层审议、董事会审批后执行。预算调整：相关部门提出申请，经财务部门审核、公司管理层审批后调整预算。审批权限明确各级管理人员的审批权限，如部门负责人审批一定金额以下的费用支出，公司管理层审批较大金额的支出等。对于超出审批权限的事项，需报上级领导或董事会审批。会计核算与财务报告1.会计核算原则遵循国家统一的财务会计准则和会计制度。采用权责发生制进行会计核算，确保收入和费用的合理配比。会计核算方法应保持一致性和连贯性，不得随意变更。2.会计科目设置与使用根据公司业务特点和财务核算需要，设置合理的会计科目。明确会计科目的核算内容和使用方法，确保会计信息的准确性和规范性。3.财务报告编制定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。财务报告编制完成后，经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续。准确核算应纳税额，按时进行纳税申报，确保税款足额缴纳。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低公司税负。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。3.税务风险管理识别、评估和监控税务风险，制定风险应对措施。加强与税务机关的沟通与协调，及时解决税务问题，防范税务处罚风险。财务档案管理1.档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表及其他财务资料。会计凭证按照月份和类别进行整理装订。会计账簿按照年度进行打印和装订。财务报表按照年度和月份进行归档。其他财务资料如合同、协议、审计报告等按照类别和时间顺序进行整理。2.档案保管设立专门的财务档案室，配备必要的保管设备，确保财务档案的安全。财务档案保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。3.档案查阅