名师工作室财务制度

PAGE名师工作室财务制度一、总则（一）目的为规范名师工作室的财务管理，确保财务工作的有序开展，提高资金使用效益，保障工作室各项工作的顺利进行，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本工作室实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于名师工作室全体成员及与工作室财务活动相关的各类事项。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法进行财务活动，确保财务工作合法合规。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算和财务管理行为。3.真实性原则：如实反映工作室财务状况和经营成果，保证财务信息真实可靠。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现工作室可持续发展。二、财务管理职责（一）工作室负责人职责1.领导和监督工作室财务工作，对财务工作的合法性、规范性和效益性负责。2.审批重大财务事项，确保财务决策符合工作室发展战略和利益。3.协调工作室与外部财务相关部门的关系。（二）财务管理人员职责1.负责工作室日常财务核算工作，编制财务报表，及时、准确提供财务信息。2.严格执行财务制度，审核各项费用支出，确保支出合理合规。3.负责资金管理，合理安排资金，保障工作室资金安全和正常运转。4.协助工作室负责人进行财务决策，提供财务分析和建议。（三）其他人员职责1.工作室成员应遵守财务制度，配合财务管理人员做好相关财务工作，如及时提供费用报销凭证等。2.涉及财务相关工作的其他人员，按照各自职责做好财务配合工作。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务管理人员应根据工作室发展规划、工作计划和工作重点，编制下一年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算、支出预算、资金预算等，各项预算应详细、准确，具有可操作性。3.收入预算应根据工作室业务开展情况，合理预计培训收入、项目收入、捐赠收入等。4.支出预算应按照费用性质分为人员费用、办公费用、业务费用、培训费用等，分别进行编制。（二）预算审批1.财务预算草案编制完成后，提交工作室负责人审核。2.工作室负责人应组织相关人员对预算草案进行审议，根据工作室实际情况提出修改意见。3.经修改后的预算草案报工作室全体成员会议审议通过后，作为正式预算执行。（三）预算执行与调整1.财务管理人员应严格按照预算执行，定期对预算执行情况进行分析和监控。2.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申请和审批。3.预算调整申请应说明调整原因、调整内容及对预算执行的影响等。4.预算调整经工作室负责人审核后，报全体成员会议批准。四、收入管理（一）培训收入1.工作室开展各类培训活动，应按照培训合同约定及时收取培训费用。2.培训费用的收取应开具合法有效的票据，确保收入入账准确、完整。3.财务管理人员应定期核对培训收入，确保收入与培训合同一致。（二）项目收入1.承接各类项目所取得的收入，应按照项目合同规定进行收取和核算。2.项目收入应专款专用，按照项目进度合理确认收入。3.财务管理人员应加强对项目收入的管理，及时与项目负责人沟通，确保项目收入及时足额到账。（三）捐赠收入1.接受捐赠应符合相关法律法规和工作室规定，签订捐赠协议。2.捐赠收入应及时入账，按照捐赠协议规定使用捐赠资金。3.财务管理人员应定期对捐赠收入和使用情况进行公示，接受监督。五、支出管理（一）费用报销原则1.严格执行国家有关财务法规和工作室财务制度，确保费用支出合理、合规、真实。2.费用报销应取得合法有效的票据，票据内容应与经济业务相符。3.报销审批应严格按照规定流程进行，确保审批手续齐全。（二）费用报销流程1.费用发生后，经办人应及时整理相关票据，并填写费用报销单。2.费用报销单应注明费用名称、金额、用途、报销日期等信息，并签字确认。3.将费用报销单及相关票据提交部门负责人审核，部门负责人应审核费用的真实性、合理性和必要性。4.部门负责人审核通过后，提交财务管理人员审核，财务管理人员应审核票据的合法性、合规性及报销金额的准确性。5.财务管理人员审核通过后，报工作室负责人审批，工作室负责人根据情况进行审批。6.审批通过后，财务人员按照规定进行报销支付。（三）具体费用支出规定1.人员费用工资、奖金等薪酬支出应按照工作室薪酬制度执行，按时足额发放。社会保险、住房公积金等费用应按照国家规定及时缴纳。2.办公费用办公用品、设备购置等办公费用应根据实际需要进行采购，严格控制支出。办公费用报销应提供购买清单、发票等相关凭证。3.业务费用与工作室业务相关的差旅费、会议费、招待费等业务费用，应按照规定标准报销。差旅费应提供出差审批单、机票、车票、住宿发票等凭证；会议费应提供会议通知、参会人员名单、会议费用发票等凭证；招待费应严格控制，报销时应注明招待对象、事由等。4.培训费用培训费用应根据培训计划合理安排，确保培训效果。培训费用报销应提供培训合同、培训发票、培训记录等凭证。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金管理工作室应严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额。银行存款应定期进行核对，确保资金安全。财务管理人员应及时清理往来款项，避免长期挂账。2.应收款项管理加强对应收账款的管理，定期与客户核对账目，及时催收款项。对于确实无法收回的应收款项，应按照规定程序进行核销，并保留相关证明材料。（二）固定资产1.固定资产购置购置固定资产应按照预算进行，经审批后实施。固定资产购置应进行严格的采购程序，确保资产质量和价格合理。2.固定资产核算财务管理人员应按照规定对固定资产进行核算，准确记录固定资产的原值、折旧等信息。固定资产折旧方法应符合国家规定，一经确定不得随意变更。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。（三）无形资产1.工作室涉及的无形资产，如知识产权等，应按照相关法律法规进行管理。2.财务管理人员应做好无形资产的价值评估和核算工作，确保无形资产的价值得到合理反映。七、财务监督（一）内部监督1.工作室应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督。2.财务管理人员应定期对财务收支情况进行自查，及时发现和纠正问题。3.工作室负责人应定期听取财务工作汇报，对财务工作进行监督和指导。（二）外部监督1.接受相关部门的财务审计和监督检查，如实提供财务资料。2.按照规定进行财务信息公开，接受社会监督。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算资料、合同协议、发票收据等与财务活动相关的各类资料。（二）档案整理1.财务管理人员应定期对财务档案进行整理编号，确保档案资料完整、有序。2