管家财务制度

PAGE管家财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理等。4.及时性原则：及时处理财务事务，定期编制财务报表，为公司决策提供及时准确的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供财务依据。2.组织制定公司财务管理制度和流程，监督制度执行情况，确保财务工作规范有序。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全，提高资金使用效率。4.参与公司预算编制、执行和控制，对预算执行情况进行分析和评价，提出改进建议。5.负责公司资产管理，定期进行资产清查，确保资产账实相符，保障资产安全。6.负责公司成本费用核算和控制，制定成本费用标准，监督成本费用支出，降低公司运营成本。7.负责公司税务管理，按时申报纳税，合理避税，降低税务风险。8.配合外部审计机构进行审计工作，提供相关财务资料，确保审计工作顺利进行。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，为公司决策提供财务支持。组织编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，定期向公司管理层汇报财务状况和经营成果。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全，提高资金使用效率。组织制定公司财务管理制度和流程，监督制度执行情况，确保财务工作规范有序。负责财务团队建设，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务水平和综合素质。配合外部审计机构进行审计工作，提供相关财务资料，确保审计工作顺利进行。参与公司重大投资、融资、并购等决策，提供财务专业意见，防范财务风险。2.会计负责公司财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度，准确记录和反映公司经济业务。编制记账凭证，登记账簿，定期进行结账、对账工作，确保账账相符、账实相符。负责公司财务报表的编制工作，按时报送各类财务报表，确保报表数据准确、完整。负责公司税务申报和缴纳工作，合理避税，降低税务风险。协助财务经理进行财务分析工作，提供相关财务数据和分析报告。负责公司财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案安全完整。3.出纳负责公司现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金和票据安全。负责公司工资、奖金等发放工作，确保员工工资及时准确发放。协助会计进行财务核算工作，提供相关财务数据。三、预算管理（一）预算编制1.公司各部门应根据公司战略规划和年度经营目标，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由公司管理层提出预算目标，各部门根据预算目标编制本部门预算草案，经财务部门审核汇总后，报公司管理层审批。3.预算编制应包括收入预算、成本费用预算、资本预算、现金流量预算等内容，确保预算的完整性和准确性。（二）预算执行与控制1.公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现问题并提出改进建议。3.各部门在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应提前向财务部门提出申请，经财务部门审核后，报公司管理层审批。（三）预算考核1.公司应建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核应根据预算目标完成情况、预算执行偏差率等指标进行，考核结果与部门绩效挂钩。3.对预算执行情况良好的部门和个人，给予奖励；对预算执行不力的部门和个人，进行批评教育，并采取相应的惩罚措施。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，拓宽融资渠道，降低融资成本。2.资金筹集应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保资金来源合法合规，资金使用效益最大化。3.公司应建立健全融资管理制度，规范融资行为，防范融资风险。（二）资金使用1.公司应建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限，确保资金使用安全、合理、有效。2.资金使用应按照预算安排进行，严格控制资金支出，杜绝不合理开支。3.公司应加强对资金使用情况的监督和检查，定期对资金使用效果进行评价，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）资金结算1.公司应严格按照国家有关结算制度和公司财务制度办理资金结算业务，确保资金结算安全、准确、及时。2.资金结算应通过银行账户进行，严禁坐支现金。3.公司应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账户资金安全。（四）资金风险管理1.公司应建立资金风险预警机制，及时发现和预警资金风险，采取有效措施加以防范和控制。2.资金风险主要包括资金流动性风险、资金安全性风险、资金收益性风险等，公司应针对不同风险类型，制定相应的风险应对措施。3.公司应加强对资金风险管理的培训和教育，提高员工的风险意识和风险应对能力。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司应严格按照国家有关现金管理规定和银行结算制度管理货币资金，确保货币资金安全。货币资金应定期进行清查盘点，做到账实相符。财务人员应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。2.应收账款公司应建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的管理和催收工作。销售部门应在销售业务发生时，对客户进行信用评估，确定信用额度和信用期限。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时向销售部门反馈应收账款情况，督促销售部门加强催收工作。对逾期未收回的应收账款，应采取有效措施进行催收，如发函催收、上门催收、法律诉讼等。3.存货公司应建立健全存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。采购部门应根据生产经营需要，合理安排存货采购计划，确保存货供应及时、合理。仓库管理部门应加强对存货的保管工作，定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。财务部门应加强对存货成本的核算和管理，定期对存货进行成本分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（二）固定资产1.固定资产购置公司应根据生产经营需要，合理确定固定资产购置计划，按照规定的审批程序进行购置。固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择供应商，确保购置价格合理、质量可靠。2.固定资产折旧公司应按照国家有关规定，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。固定资产折旧应按月计提，计入相关成本费用。3.固定资产清查公司应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。固定资产清查每年至少进行一次，清查结果应形成报告，报公司管理层审批。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定的审批程序进行处理。（三）无形资产1.无形资产购置公司应根据生产经营需要，合理确定无形资产购置计划，按照规定的审批程序进行购置。无形资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择供应商，确保购置价格合理、质量可靠。2.无形资产摊销公司应按照国家有关规定，合理确定无形资产摊销方法和摊销年限，计提无形资产摊销。无形资产摊销应按月计提，计入相关成本费用。3.无形资产清查公司应定期对无形资产进行清查盘点，确保无形资产账实相符。无形资产清查每年至少进行一次，清查结果应形成报告，报公司管理层审批。对盘盈、盘亏的无形资产，应及时查明原因，按照规定的审批程序进行处理。六、成本费用管理（一）成本费用核算1.公司应建立健全成本费用核算制度，明确成本费用核算对象、核算方法和核算流程。2.成本费用核算应按照权责发生制原则进行，确保成本费用核算准确、完整。3.财务部门应定期对成本费用进行核算和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（二）成本费用控制1.公司应建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的预算控制、定额控制和审批控制。2.各部门应根据成本费用预算和定额，严格控制成本费用支出，杜绝不合理开支。3.财务部门应加强对成本费用支出的审核和监督，对不符合规定的支出不予报销。（三）成本费用分析1.公司应定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因，提出改进措施和建议。2.成本费用分析应采用比较分析法、比率分析法、因素分析法等方法，对成本费用进行全面、深入的分析。3.财务部门应将成本费用分析结果及时反馈给公司管理层和各部门，为公司决策提供依据。七、税务管理（一）税务登记公司应按照国家有关规定，及时办理税务登记，确保税务登记信息准确、完整。（二）纳税申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，按时申报纳税，确保纳税申报准确、及时。2.在纳税申报前，财务人员应认真核对各项纳税数据，确保数据准确无误。3.纳税申报应采用电子申报或纸质申报的方式进行，确保申报渠道畅通。（三）税款缴纳1.公司应按照纳税申报结果，及时足额缴纳税款，确保税款缴纳合法合规。2.税款缴纳应通过银行转账等方式进行，严禁现金缴纳税款。3.财务人员应定期核对税款缴纳情况，确保税款缴纳记录准确无误。（四）税务风险管理1.公司应建立健全税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和控制。2.财务人员应加强对税收法律法规的学习和研究，及时掌握税收政策变化，确保公司税务处理合法合规。3.公司应定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，防范税务风险。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.公司应按照国家会计准则和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，财务报告编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层审批。3.公司应按照规定的时间和方式，及时向股东、债权人、监管部门等报送财务报告。（二）财务分析1.公司应定期进行财务分析，为公司决策提供财务依据。2.财务分析应采用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等方法，对公司财务状况、经营成果和现金流量进行全面、深入的分析。3.财务分析报告应包括分析目的、分析方法、分析结果、存在问题及建议等内容，财务分析报告编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层审批。九、财务档案管理（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、财务制度、合同协议等与公司财务相关的文件和资料。（二）财务档案整理1.财务人员应定期对财务档案进行整理，确保档案资料完整、有序。2.会计凭证应按照编号顺序装订成册，加具封面、封底，注明年度、月份、凭证种类、起讫号码、凭证张数等内容。3.会计账簿应按照规定的格式和内容进行登记，定期结账、对账，确保账账相符、账实相符。4.财务报表应按照规定的格式和内容进行编制，加盖公司公章和相关人员