公章财务制度

PAGE公章财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司公章及财务相关事务的管理，确保公司公章使用的合法性、严肃性和安全性，保障公司财务活动的正常开展，维护公司的合法权益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则公章使用和财务操作必须严格遵守国家法律法规、行业标准以及公司的相关规定。2.审慎性原则在进行公章使用和财务决策时，应充分评估风险，谨慎操作，确保公司利益不受损害。3.职责明确原则明确各部门及人员在公章管理和财务工作中的职责，做到责任清晰，避免推诿扯皮。4.保密性原则对涉及公司公章使用和财务信息的内容予以严格保密，防止信息泄露。二、公章管理制度（一）公章的种类及保管1.公司公章公司公章是公司对外行使权力的象征，由公司办公室指定专人负责保管。保管人员应具备高度的责任心，确保公章存放安全。2.财务专用章财务专用章用于公司财务相关文件的盖章确认，由财务部门负责人指定专人保管。保管人员应严格按照财务制度规定使用印章。3.合同专用章合同专用章用于签订各类合同，由法务部门或相关业务部门指定专人保管。保管人员在盖章前需对合同内容进行审核。（二）公章使用流程1.申请使用公章前，需填写《公章使用申请表》，详细说明用章事由、用章文件名称及份数等信息。申请表应经部门负责人审核签字。2.审核申请表提交后，根据用章性质分别由不同层级进行审核。涉及重大事项或对外合同等用章，需经公司领导审批。3.盖章经审核通过后，保管人员方可在指定位置加盖公章，并做好盖章登记记录，注明盖章时间、盖章文件名称、盖章人等信息。（三）特殊情况用章规定1.紧急情况如遇紧急情况需立即使用公章，无法按正常流程申请审批时，申请人应电话向相关领导说明情况，经同意后可先行盖章，但事后需及时补办审批手续。2.异地用章因业务需要在异地使用公章时，应提前与当地相关部门或机构沟通协调，并按照公司规定办理远程用章审批手续。审批通过后，可通过邮寄等安全方式将公章送至指定地点使用，但需确保用章过程受到有效监督。（四）公章的停用与销毁1.停用因公司名称变更、业务调整等原因，需停用公章时，由办公室统一收回，并登记造册。2.销毁对于停用的公章，由办公室会同相关部门进行鉴定，确认无使用价值后，填写《公章销毁申请表》，经公司领导批准后，采用适当方式进行销毁，并做好销毁记录。三、财务管理制度（一）财务预算管理1.预算编制每年末，各部门应根据公司战略目标和业务计划，编制下一年度本部门的财务预算。预算内容应包括收入、成本、费用等各项明细。财务部门负责汇总各部门预算，形成公司年度财务预算草案。2.预算审批公司年度财务预算草案经财务部门审核后，提交公司管理层审议。管理层根据公司实际情况进行调整和完善，最终形成正式的年度财务预算方案，并报董事会审批。3.预算执行与监控各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项业务活动在预算范围内开展。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并提出调整建议。（二）资金管理1.资金筹集公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。资金筹集方案需经公司管理层审批，并确保符合法律法规要求。2.资金使用公司资金应按照规定用途使用，不得挪作他用。各项资金支出需严格按照审批流程进行，确保资金使用的合理性和合规性。3.资金结算加强资金结算管理，规范银行账户使用。严格执行银行存款管理制度，定期核对银行账目，确保资金安全。（三）费用报销管理1.报销标准明确各类费用的报销标准，如差旅费、业务招待费、办公用品费等。报销标准应符合公司实际情况和相关法律法规规定。2.报销流程员工发生费用支出后，应及时填写费用报销单，并附上相关发票、收据等凭证。报销单经部门负责人审核签字后，提交财务部门审核。财务部门审核通过后，报公司领导审批。审批通过后，方可进行报销支付。3.报销期限员工应在费用发生后规定时间内办理报销手续，逾期不予受理。特殊情况需提前向财务部门说明并经批准。（四）财务核算与报表管理1.财务核算财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度进行财务核算，确保财务数据的准确性和完整性。2.财务报表编制定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实反映公司财务状况和经营成果，并按时报送公司管理层、董事会及相关监管部门。3.财务分析开展财务分析工作，对公司财务数据进行深入剖析，为公司决策提供依据。财务分析应包括财务指标分析、预算执行情况分析、成本效益分析等内容。四、公章与财务制度的监督与检查（一）内部审计监督公司设立内部审计部门，定期对公章使用和财务制度执行情况进行审计检查。审计部门应制定详细的审计计划，对重点环节和关键岗位进行重点审计。（二）日常监督检查各部门负责人应定期对本部门公章使用情况及财务工作进行自查，确保本部门严格遵守相关制度规定。财务部门应加强对公司财务活动的日常监督，及时发现和纠正违规行为。（三）违规处理对于违反公章财务制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括警告、罚款、解除劳动合同直至追究法律责任等。对违规行为造成公司经济损失的，相关责任人