如何帮企业建立财务制度

PAGE如何帮企业建立财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供坚实的财务保障。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构、子公司的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，包括资金筹集、资产购置、成本核算、利润分配等。4.准确性原则：财务数据计算准确，账务处理规范，报表编制符合要求。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，定期编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制各类财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供数据支持。2.制定和执行公司财务管理制度，监督财务制度的执行情况，确保财务工作规范有序。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转，提高资金使用效率。4.参与公司预算编制、执行和控制，对预算执行情况进行跟踪分析，提出改进建议。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税，降低税务风险。6.负责公司财务档案管理，妥善保管各类财务资料，确保档案的完整性和安全性。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度，监督制度的执行情况，及时发现和解决问题。组织编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。参与公司重大投资、融资等经济活动的决策，提供财务专业意见。负责与财政、税务、银行等相关部门的沟通协调，维护公司良好的外部财务环境。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。2.会计按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行财务核算工作，确保账务处理准确、及时。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等日常会计工作。对公司各项费用进行审核，确保费用支出合理合规。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和信息。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。保管库存现金、有价证券、空白支票等重要财物，确保财物安全。协助会计进行财务核算工作，提供相关资金收支数据。定期编制资金报表，反映公司资金收支情况。（三）财务人员任职要求1.具备会计专业知识，持有会计从业资格证书，具备相应的会计职称。2.熟悉国家财务法律法规和相关政策，具有较强的财务分析和财务管理能力。3.具备良好的职业道德和责任心，诚实守信，廉洁奉公。4.具有较强的沟通协调能力和团队合作精神，能够承受一定的工作压力。三）财务审批流程（一）费用报销审批流程1.报销人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。2.将费用报销单及相关附件提交给部门负责人审批，部门负责人审核报销事项的真实性、合理性和必要性，签字确认。3.部门负责人审批通过后，将费用报销单提交给财务部门审核。财务人员审核报销凭证的合法性、合规性和准确性，对不符合规定的报销事项提出修改意见或拒绝报销。4.财务审核通过后，将费用报销单提交给公司总经理审批。总经理根据公司财务状况和相关规定进行最终审批，签字确认。5.报销人持总经理审批通过的费用报销单到财务部门办理报销手续，财务人员按照审批金额支付报销款项。（二）采购付款审批流程1.采购部门根据采购合同和实际采购情况，填写付款申请单，注明采购项目、金额、付款方式、收款单位等信息，并签字确认。2.将付款申请单及相关附件（采购合同、发票、验收单等）提交给部门负责人审批，部门负责人审核采购事项的真实性、合理性和必要性，签字确认。3.部门负责人审批通过后，将付款申请单提交给财务部门审核。财务人员审核付款凭证的合法性、合规性和准确性，核对采购合同、发票、验收单等相关资料，对不符合规定的付款事项提出修改意见或拒绝付款。4.财务审核通过后，将付款申请单提交给公司总经理审批。总经理根据公司资金状况和相关规定进行最终审批，签字确认。5.财务人员按照总经理审批意见办理付款手续，确保付款安全、准确。（三）资金借款审批流程1.借款人填写资金借款申请单，注明借款事由、金额、借款期限、还款计划等信息，并签字确认。2.将资金借款申请单提交给部门负责人审批，部门负责人审核借款事项的真实性、合理性和必要性，签字确认。3.部门负责人审批通过后，将资金借款申请单提交给财务部门审核。财务人员审核借款凭证的合法性、合规性和准确性，评估借款人的还款能力，对不符合规定的借款事项提出修改意见或拒绝借款。4.财务审核通过后，将资金借款申请单提交给公司总经理审批。总经理根据公司资金状况和相关规定进行最终审批，签字确认。5.借款人持总经理审批通过的资金借款申请单到财务部门办理借款手续，财务人员按照审批金额支付借款款项。四、财务预算管理（一）预算编制原则1.以收定支原则：根据公司预计收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。2.全面性原则：涵盖公司所有财务收支项目，包括收入、成本、费用、利润等。3.准确性原则：预算数据应准确、可靠，充分考虑各种因素的影响。4.可行性原则：预算目标应切实可行，具有可操作性。5.动态性原则：根据公司经营情况和市场变化，及时调整预算。（二）预算编制流程1.每年末，公司各部门根据本部门下一年度的工作计划和业务需求，编制本部门的预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。2.各部门将预算草案提交给财务部门，财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案。3.财务部门将公司年度预算草案提交给公司管理层审议，管理层根据公司战略目标和经营情况，对预算草案进行调整和完善，形成公司年度预算方案。4.公司年度预算方案经公司董事会审议通过后，正式下达各部门执行。（三）预算执行与控制1.各部门按照公司下达的预算方案，严格执行预算，确保预算目标的实现。2.财务部门定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并提出改进建议。3.对于预算执行过程中出现的重大偏差或特殊情况，各部门应及时向财务部门和公司管理层报告，经批准后可对预算进行调整。4.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算目标。五、收入与成本费用管理（一）收入管理1.公司收入包括主营业务收入、其他业务收入等。各项收入应按照国家法律法规和公司相关规定及时确认和计量。2.销售部门负责销售合同的签订和执行，及时催收货款，确保收入的及时足额入账。3.财务部门负责对收入进行核算和管理，定期核对收入数据，确保收入的真实性和准确性。4.公司应加强对收入的风险管理，防范应收账款坏账风险，建立健全应收账款管理制度，定期对应收账款进行账龄分析和催收，确保资金回笼。（二）成本费用管理1.成本费用是指公司在生产经营过程中发生的各项耗费，包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。2.公司应建立健全成本费用管理制度，明确成本费用核算方法和控制标准，加强对成本费用的核算和管理。3.各部门应严格控制成本费用支出，按照公司预算和相关规定合理安排各项费用，确保成本费用支出的合理性和合规性。4.财务部门负责对成本费用进行核算和分析，定期编制成本费用报表，为公司决策提供成本费用信息支持。5.公司应加强对成本费用的控制和考核，建立成本费用考核制度，将成本费用指标分解到各部门和各岗位，对成本费用控制情况进行考核评价，激励各部门和各岗位积极降低成本费用支出。六、资产管理（一）货币资金管理1.公司应严格遵守国家现金管理规定，控制现金使用范围，确保现金安全。2.出纳人员应每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。财务部门应定期对库存现金进行抽查，确保现金管理规范。3.公司应加强银行账户管理，按照规定开立和使用银行账户，定期核对银行账户余额，确保资金安全。4.出纳人员应及时办理银行结算业务，确保资金收付及时、准确。对于银行存款收支业务，应严格按照审批程序进行操作，防止资金被盗用或挪用。（二）应收账款管理1.销售部门应建立健全应收账款管理制度，明确应收账款的管理责任，加强对应收账款的跟踪和催收。2.财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时掌握应收账款的回收情况，对逾期应收账款应及时发出催款通知，督促客户尽快还款。3.对于长期拖欠的应收账款，公司应采取有效措施进行催收，如通过法律途径解决等。同时，应加强对应收账款坏账的管理，按照规定计提坏账准备。（三）存货管理1.采购部门应根据公司生产经营需要，合理安排存货采购计划，确保存货供应及时、充足。2.仓库管理部门应建立健全存货管理制度，加强对存货的验收、入库、保管、出库等环节管理，确保存货安全、完整。3.财务部门应定期对存货进行盘点，核实存货数量和价值，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。4.公司应加强对存货成本的核算和管理，合理确定存货计价方法，确保存货成本核算准确。（四）固定资产管理1.公司应建立健全固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等管理流程。2.固定资产购置应按照公司预算和相关规定进行审批，确保购置的固定资产符合公司生产经营需要。3.财务部门应按照规定对固定资产进行入账核算，计提折旧，并定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产数量和价值，确保账实相符。4.对于固定资产的处置，应按照规定进行审批，确保处置过程合法合规，处置收入及时足额入账。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，确保税务登记信息准确、完整。2.财务部门应按照规定定期进行纳税申报，如实申报缴纳各项税款，确保纳税申报及时、准确。3.公司应加强对税务政策的研究和学习，及时了解税收政策变化，合理利用税收优惠政策，降低税务成本。（二）税务风险管理1.公司应建立健全税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和控制。2.财务部门应定期对公司税务风险进行自查自纠，及时发现和解决税务风险问题。对于重大税务风险事项，应及时向公司管理层报告，并采取有效措施进行应对。3.公司应加强与税务机关的沟通协调，及时了解税务机关的工作要求和政策导向，确保公司税务工作合法合规。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.公司应按照国家财务会计制度和相关法律法规的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，财务报表数据应与账簿记录一致。3.财务报告编制完成后，应经财务经理