关于工人财务制度

PAGE关于工人财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司工人财务管理行为，确保财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效益，保障公司及工人的合法权益，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司全体工人，包括正式工、临时工等各类用工形式。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务数据应真实反映公司财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报。3.准确性原则：财务核算应准确无误，确保各项财务信息的精确性。4.完整性原则：涵盖公司所有财务事项，做到全面、无遗漏。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，保证财务信息的时效性。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表，为公司决策提供准确财务数据支持。2.制定和执行财务管理制度，规范财务流程，防范财务风险。3.负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。4.参与公司预算编制、执行和控制，对预算执行情况进行分析和监督。5.负责税务申报与缴纳，合理进行税务筹划，降低税务成本。6.配合内外部审计工作，提供相关财务资料，接受审计监督。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。组织财务核算和财务报表编制，确保财务信息准确、及时。参与公司重大决策，提供财务分析和建议，为公司决策提供支持。负责财务团队建设和管理，提高财务人员业务水平和综合素质。加强与内外部相关部门的沟通协调，维护良好的财务工作环境。2.会计人员按照国家会计制度和公司财务制度，进行财务核算，登记账簿，编制记账凭证。负责财务报表的编制和报送，确保财务报表数据准确、完整。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和资料。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章，确保资金和印章安全。协助会计人员进行资金核对和账务处理，及时传递收付款凭证。负责工资发放、费用报销等资金支付工作，确保工人工资等按时足额发放。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置1.根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。2.会计科目的使用应符合相关会计准则和制度要求，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。（三）账务处理流程1.经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并将原始凭证送交会计人员进行审核。2.会计人员对审核无误的原始凭证进行整理、分类，编制记账凭证。记账凭证应注明经济业务内容、摘要、会计科目、金额等，并由制单人、审核人、记账人等签字或盖章。3.根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。账簿登记应做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。4.定期进行结账和对账工作，确保账账相符、账实相符。结账时，应结出各账户的本期发生额和期末余额，并编制试算平衡表。5.期末，根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据发展需要，合理筹集资金，包括自有资金、银行贷款、债券发行等方式。2.筹集资金应符合国家法律法规和金融政策要求，确保资金来源合法、合规。3.财务部门应加强对资金筹集的管理，合理安排筹资规模和筹资结构，降低筹资成本和筹资风险。（二）资金使用1.公司建立资金预算管理制度，根据年度经营计划和财务预算，编制月度资金使用计划，合理安排资金支出。2.资金支出应严格按照审批程序进行，由相关部门提出申请，经部门负责人、财务经理、总经理等审批后，方可办理资金支付手续。3.资金使用应遵循专款专用原则，确保资金用于公司生产经营活动和发展需要，不得挪作他用。4.加强对资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。（三）资金结算1.公司采用银行转账、支票、汇票、网上银行等多种结算方式进行资金结算，确保资金结算安全、快捷、准确。2.出纳人员应按照规定的结算程序办理资金收付业务，严格审核收付款凭证，确保资金收付的真实性、合法性和准确性。3.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，及时清理未达账项，确保银行账户资金安全。五、工资福利管理（一）工资核算1.公司根据国家法律法规和公司薪酬制度，制定工人工资核算办法，明确工资构成、计算方法、发放时间等。2.工资核算应准确无误，包括基本工资、绩效工资、加班工资、奖金等各项工资项目的计算和汇总。3.财务部门应及时将工资核算结果反馈给人力资源部门，经审核确认后，作为工资发放的依据。（二）工资发放1.公司按照规定的时间和方式发放工人工资，一般为每月[具体日期]。工资发放应通过银行代发等方式进行，确保工资按时足额发放到工人手中。2.出纳人员应根据工资发放清单，办理工资发放手续，确保工资发放的准确性和安全性。3.工资发放过程中，如遇工人工资卡信息变更等情况，应及时通知财务部门进行调整。（三）福利管理1.公司按照国家法律法规和公司规定，为工人提供相应的福利待遇，包括社会保险、住房公积金、带薪年假、节日福利、培训机会等。2.财务部门应按照规定计提和缴纳社会保险、住房公积金等费用，确保工人享受相应的福利待遇。3.加强对福利费用的管理，合理控制福利支出，确保福利费用的使用符合公司规定和相关法律法规要求。六、费用报销管理（一）报销原则1.费用报销应遵循真实性、合理性、合法性原则，报销凭证应真实反映经济业务内容，符合公司实际情况和相关法律法规要求。2.费用报销应严格按照审批程序进行，未经审批的费用不得报销。3.费用报销应及时办理，不得拖延，确保公司资金的正常周转。（二）报销范围1.公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、培训费、通讯费、运输费、修理费等与公司生产经营活动相关的费用。2.具体报销范围和标准应按照公司相关规定执行，不得擅自扩大或提高报销标准。（三）报销流程1.费用发生后，经办人员应及时取得合法有效的报销凭证，并在报销凭证上注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息。2.经办人员将报销凭证送交部门负责人进行审核，部门负责人应根据费用的真实性、合理性和相关性进行审核，并签字确认。3.审核通过的报销凭证送交财务部门，会计人员对报销凭证的合法性和合规性进行审核，审核无误后，编制记账凭证。4.记账凭证经财务经理审批后，交出纳人员办理资金支付手续。出纳人员应严格按照审批后的金额进行支付，确保资金支付的准确性。（四）报销凭证要求1.报销凭证应是合法有效的发票、收据等，发票应具有税务监制章、发票专用章等，收据应具有财政监制章。2.报销凭证上应注明开票日期、购买方名称、销售方名称、商品或服务名称、数量、单价、金额等信息，且内容应完整、清晰。3.如果报销凭证为增值税专用发票，应按照规定进行认证和抵扣。七、资产管理（一）固定资产管理1.公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。2.财务部门应建立固定资产台账，对固定资产的购置、折旧、处置等情况进行详细记录。3.固定资产折旧采用平均年限法计提，折旧年限和折旧率按照国家规定和公司实际情况确定。4.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。5.固定资产处置应按照规定的程序进行，经公司领导审批后，方可办理处置手续。处置收入应及时足额入账，处置净损益应计入当期损益。（二）流动资产（存货等）管理1.公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、库存商品等。2.财务部门应建立存货明细账，对存货的收发存情况进行详细记录。3.存货计价采用先进先出法、加权平均法等方法，具体方法应按照公司规定执行。4.定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。如发现存货盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。5.加强对存货采购、验收、保管、发出等环节的管理，严格控制存货库存水平，降低存货成本和资金占用。八、财务监督与审计（一）内部监督1.公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支、资金使用、资产管理等情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.公司内部审计部门应定期对公司财务状况进行审计，对财务制度的执行情况进行监督检查，提出审计意见和建议。（二）外部审计1.公司应按照国家法律法规和相关规