小学学校厨房财务制度

PAGE小学学校厨房财务制度一、总则（一）制定目的为了加强小学学校厨房财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障厨房各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和学校财务管理规定，结合学校厨房实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于小学学校厨房的所有财务活动，包括但不限于食材采购、设备购置、人员薪酬、水电费支出等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映厨房财务状况和经营成果。3.合理性原则：各项费用支出合理，符合学校厨房实际需求和预算安排。4.公开透明原则：财务收支情况公开透明，接受学校师生和相关部门的监督。二、财务管理职责（一）学校财务部门职责1.负责制定学校厨房财务管理制度和相关流程，并监督执行。2.审核厨房各项财务收支凭证，确保其合法性、真实性和完整性。3.编制厨房年度预算和决算报告，进行财务分析和风险预警。4.定期对厨房财务状况进行审计，提出改进建议和意见。（二）厨房负责人职责1.负责厨房日常财务管理工作，确保各项财务制度的贯彻执行。2.审核厨房食材采购、设备维修等费用报销单据，签字确认后提交学校财务部门。3.配合学校财务部门做好预算编制和执行工作，合理控制厨房成本。4.定期向学校汇报厨房财务收支情况，接受学校的监督和检查。（三）采购人员职责1.严格按照学校厨房采购制度进行食材采购，确保食材质量和安全。2.收集、整理采购发票和相关凭证，及时提交给厨房负责人审核。3.协助财务部门做好采购成本核算和分析工作。（四）仓库管理人员职责1.负责厨房食材仓库的管理工作，建立健全食材出入库台账。2.定期盘点库存食材，确保账实相符。3.配合采购人员做好食材验收工作，对不合格食材及时反馈处理。三、预算管理（一）预算编制1.厨房应根据学校教学计划和实际需求，结合上一年度财务收支情况，编制年度预算。2.预算内容包括食材采购预算、设备购置预算、人员薪酬预算、水电费预算、其他费用预算等。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保各项支出合理、可行。（二）预算审批1.厨房年度预算编制完成后，提交学校财务部门审核。2.学校财务部门对预算的合理性、准确性进行审核，提出修改意见。3.预算经学校领导审批后，下达给厨房执行。（三）预算执行1.厨房应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。2.如因特殊情况需要调整预算，应提前向学校财务部门提出申请，经学校领导审批后执行。3.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。四、收入管理（一）收入范围1.学校拨付的厨房专项经费。2.学生食堂的伙食费收入。3.其他与厨房相关的收入，如对外承包经营收入等。（二）收入核算1.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。2.学生食堂的伙食费收入应按照规定的标准收取，并开具合法有效的票据。3.财务部门应定期对收入情况进行核对和分析，确保收入数据准确无误。（三）收入上缴1.学生食堂的伙食费收入应按照规定及时上缴学校财务部门，纳入学校统一核算。2.其他收入应按照学校相关规定进行上缴和管理。五、支出管理（一）支出审批1.厨房各项支出应严格按照审批程序进行，确保支出合理、合规。2.一般支出由厨房负责人审核签字后，提交学校财务部门审批；重大支出应经学校领导集体研究决定。3.支出审批应严格把关，对不符合规定的支出不予批准。（二）食材采购支出1.食材采购应遵循“公开、公平、公正”的原则，通过招标、询价等方式确定供应商。2.采购人员应与供应商签订采购合同，明确采购数量、价格、质量标准、交货时间等条款。3.食材采购发票应真实、合法、有效，注明食材名称、数量、单价、金额等信息，并加盖供应商公章。4.采购人员应及时将采购发票和相关凭证提交给厨房负责人审核签字，然后提交学校财务部门报销。（三）设备购置支出1.设备购置应根据厨房实际需求和预算安排进行，提前做好设备选型和市场调研。2.设备购置应按照学校固定资产管理规定进行审批和采购，办理相关手续。3.设备购置发票应真实、合法、有效，注明设备名称、型号、规格、数量、单价、金额等信息，并加盖销售单位公章。4.设备购置后，应及时进行验收和登记，纳入学校固定资产管理。（四）人员薪酬支出1.厨房工作人员的薪酬应按照学校相关规定和标准执行，按时足额发放。2.薪酬发放应通过银行代发等方式进行，确保薪酬发放安全、准确。3.财务部门应建立人员薪酬台账，记录薪酬发放情况。（五）水电费支出1.水电费应按照实际用量和规定的收费标准进行结算，按时缴纳。2.厨房应安装水电计量装置，定期抄表核算水电费。3.水电费发票应真实、合法、有效，注明水电用量、单价、金额等信息，并加盖供电、供水部门公章。4.财务部门应审核水电费支出凭证，确保支出合理、合规。（六）其他费用支出1.其他费用支出应严格按照学校相关规定和审批程序进行，确保支出合理、必要。2.费用支出凭证应真实、合法、有效，注明费用名称、金额、用途等信息，并加盖相关单位公章。3.财务部门应审核其他费用支出凭证，对不符合规定的支出不予报销。六、资产管理（一）固定资产管理1.厨房固定资产包括房屋建筑物、设备设施、运输工具等，应按照学校固定资产管理规定进行登记和核算。2.固定资产购置应按照审批程序进行，办理相关手续。3.固定资产应定期进行清查盘点，确保账实相符。4.固定资产处置应按照学校相关规定进行审批和处理，收入上缴学校财务部门。（二）流动资产（食材）管理1.食材仓库应建立健全食材出入库管理制度，严格执行食材验收、保管、发放等程序。2.食材采购应根据实际需求合理安排，避免积压和浪费。3.仓库管理人员应定期盘点库存食材，及时发现和处理变质、过期食材。4.食材出入库应填写相关单据，做到手续完备、账目清晰。七、财务监督（一）内部监督1.学校财务部门应定期对厨房财务收支情况进行检查和监督，确保财务制度的贯彻执行。2.厨房负责人应加强对厨房财务工作的日常监督，及时发现和纠正问题。3.采购人员、仓库管理人员等应严格遵守财务制度，自觉接受监督。（二）外部监督1.学校应接受教育、财政、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料。2.学校应定期向师生公开厨房财务收支情况，接受师生的监督。八、财务报告与分析（一）财务报告1.厨房应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务分析报告、年度财务决算报告等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映厨房财务状况和经营成果，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。3.财务报告应及时报送学校财务部门和相关领导。（二）财务分析1.财务部门应定期对厨房财务