拆迁工程财务制度

PAGE拆迁工程财务制度一、总则（一）目的为了加强拆迁工程财务管理，规范财务行为，确保拆迁工程资金的安全、合理使用，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司承接的所有拆迁工程项目。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务核算和管理。2.真实性原则财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则涵盖拆迁工程财务活动的全过程，确保财务信息的全面、完整。4.准确性原则财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，保证财务信息的质量。5.及时性原则及时进行财务核算和报告，为决策提供及时、有效的财务信息。（四）职责分工1.公司财务部门负责制定和完善拆迁工程财务管理制度，组织实施财务核算、资金管理、成本控制等工作，定期编制财务报告，进行财务分析和监督检查。2.拆迁工程项目部负责编制拆迁工程预算，提出资金使用计划，配合财务部门进行成本核算和控制，提供相关财务资料。3.公司管理层负责审批拆迁工程财务预算、重大资金支出等事项，监督财务制度的执行情况。二、财务预算管理（一）预算编制1.项目部应根据拆迁工程的规模、进度、成本构成等因素，编制详细的财务预算，包括拆迁补偿费用、工程费用、设备购置费用、管理费用、财务费用等。2.财务部门负责对项目部提交的预算进行审核和汇总，结合公司的财务状况和发展战略，提出调整意见，形成公司年度拆迁工程财务预算草案。3.年度拆迁工程财务预算草案经公司管理层审批后，下达各部门执行。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经公司管理层批准。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层报告预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）预算调整1.当拆迁工程实际情况发生重大变化，导致原预算无法执行时，项目部应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应包括调整的原因、调整的内容、调整后的预算指标等，并附相关证明材料。3.财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报公司管理层审批。经批准的预算调整事项，应及时下达各部门执行。（四）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核指标应包括预算完成率、成本控制率、资金使用效率等。3.财务部门负责制定预算考核办法，组织实施预算考核工作，将考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门严格执行预算。三、资金管理（一）资金筹集1.根据拆迁工程的资金需求，合理确定资金筹集方式，包括自有资金、银行贷款、债券发行等。2.财务部门负责办理资金筹集手续，与相关金融机构沟通协调，确保资金及时足额到位。3.资金筹集过程中，应严格遵守国家法律法规和金融监管要求，防范财务风险。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。2.项目部应根据拆迁工程进度和实际需要，提出资金使用计划，经财务部门审核后，报公司管理层审批。3.资金使用应严格按照预算执行，专款专用，不得挪作他用。4.支付拆迁补偿款等大额资金时，应通过银行转账等方式进行，确保资金安全。（三）资金监控1.财务部门应加强对资金使用情况的监控，定期核对银行账户余额，及时发现和纠正资金使用中的问题。2.建立资金预警机制，当资金出现异常情况时，及时向公司管理层报告，并采取相应的措施进行处理。（四）资金安全1.加强资金安全管理，设置合理的岗位分工，明确各岗位的职责权限，确保资金收付的安全。2.严格执行现金管理制度，控制现金库存限额，加强现金收付的审核和监督。3.定期对银行账户进行清理，及时注销不再使用的账户，防范账户风险。四、成本费用管理（一）成本费用核算1.建立健全拆迁工程成本费用核算制度，明确成本费用核算对象、核算方法和核算流程。2.财务部门应按照规定的成本费用核算方法，对拆迁工程发生的各项费用进行归集和分配，准确计算工程成本。3.成本费用核算应遵循权责发生制原则，按照实际发生额进行核算，不得虚增或虚减成本费用。（二）成本费用控制1.项目部应加强对拆迁工程成本费用的控制，制定成本费用控制目标和措施，严格控制各项费用支出。2.财务部门应定期对成本费用控制情况进行分析和评价，及时发现成本费用控制中存在的问题，并提出改进建议。3.建立成本费用考核制度，将成本费用控制指标分解到各部门和个人，与绩效挂钩，激励各部门和个人积极控制成本费用。（三）成本费用分析1.定期对拆迁工程成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因和影响因素。2.通过成本费用分析，总结经验教训，提出改进措施，为今后的成本费用管理提供参考依据。3.成本费用分析应采用多种分析方法，如比较分析法、比率分析法、因素分析法等，确保分析结果的准确性和可靠性。五、财务风险管理（一）风险识别1.财务部门应定期对拆迁工程面临的财务风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。2.分析可能导致财务风险的因素，如政策变化、市场波动、客户信用状况等。（二）风险评估1.采用定性和定量相结合的方法，对识别出的财务风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。2.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略。（三）风险应对1.针对不同等级的财务风险，采取相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。2.加强与金融机构的合作，合理运用金融工具，如套期保值、保险等，降低市场风险和信用风险。3.优化资金结构，保持合理的资金流动性，防范流动性风险。（四）风险监控1.建立财务风险监控机制，定期对财务风险状况进行监控和分析。2.及时发现风险变化情况，调整风险应对策略，确保公司财务安全。六、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制拆迁工程财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映拆迁工程的财务状况和经营成果，为公司管理层提供决策依据。3.财务报告应按照国家相关法律法规和财务制度的规定进行编制，报送时间和格式应符合要求。（二）财务分析1.定期对拆迁工程财务报告进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括财务状况分析、经营成果分析、资金使用效率分析、成本费用分析等内容。3.通过财务分析，揭示公司财务运行中存在的问题，提出改进建议和措施，为公司管理层决策提供参考。七、财务内部控制（一）内部控制制度1.建立健全拆迁工程财务内部控制制度，明确内部控制的目标、原则、范围和方法。2.内部控制制度应涵盖财务预算、资金管理、成本费用管理、财务风险管理等各个环节，确保财务活动的规范、有序进行。（二）内部控制执行1.各部门应严格执行财务内部控制制度，确保各项财务活动符合内部控制要求。2.财务部门应加强对内部控制执行情况的监督检查，及时发现和纠正内部控制执行中存在的问题。（三）内部审计1.定期开展拆迁工程内部审计工作，对财务内部控制制度的执行情况进行审计评价。2.内部审计应重点关注财务预算执行、资金使用、成本费用控制、财务风险管理等方面的情况，发现问题及时提出整改意见。3.内部审计部门应向公司管理层提交内部审计报告，为公司完善财务内部控制制度提供依据。八、财务档案管理（一）档案范围拆迁工程财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报告、预算文件、合同协议、审计报告等与财务活动相关的资料。（二）档案整理1.财务部门应定期对财务档案进行整理，按照档案管理的要求进行分类、编号、装订。2.确保财务档案的完整性和准确性，便于查阅和保管。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保财务档案的安全。2.财务档案应按照规定的保管期限进行保管，不得擅自销毁。（四）档案查阅