社会工作站财务制度管理

PAGE社会工作站财务制度管理一、总则（一）目的本财务制度旨在规范社会工作站的财务行为，加强财务管理，保障工作站各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，确保社会工作站的财务活动合法、合规、透明。（二）适用范围本制度适用于[社会工作站具体名称]及其所属各部门、各项目组的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖社会工作站所有财务收支活动，确保财务信息全面、完整。4.准确性原则：财务数据记录准确，计算无误，报表编制规范。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现社会效益最大化。二、财务管理职责（一）管理层职责1.负责制定社会工作站的财务战略和财务政策，指导财务工作方向。2.审核财务预算、决算报告，对重大财务决策进行审批。3.监督财务制度的执行情况，确保财务活动合法合规。（二）财务部门职责1.负责编制财务预算、决算，组织财务核算工作。2.严格执行财务制度，审核各项财务收支，确保资金安全。3.定期编制财务报表，进行财务分析，为管理层提供决策支持。4.负责财务档案的整理、保管和归档工作。5.配合相关部门进行财务审计、税务申报等工作。（三）其他部门职责1.各部门应配合财务部门做好预算编制工作，提供准确的业务数据和信息。2.严格执行经批准的预算，控制各项费用支出，确保预算目标的实现。3.负责本部门财务事项的初审和报备工作，对本部门财务活动的真实性、合法性负责。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]，财务部门根据社会工作站的发展规划、工作计划和上一年度预算执行情况，制定本年度预算编制方案。2.各部门按照预算编制方案，结合本部门工作任务和业务需求，编制本部门年度预算草案，包括收入预算和支出预算。3.财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，形成社会工作站年度预算草案，报管理层审批。(二)预算执行1.经批准的预算是社会工作站年度财务收支的依据，各部门必须严格执行。2.财务部门按照预算安排，及时足额地组织收入，合理控制支出进度，确保预算执行的均衡性和严肃性。3.各部门应定期对本部门预算执行情况进行分析和总结，发现问题及时采取措施加以解决。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额。2.财务部门对申请进行审核，提出审核意见，报管理层审批。3.经批准的预算调整方案，由财务部门及时下达各部门执行，并相应调整预算指标。四、收入管理（一）收入范围社会工作站的收入主要包括政府购买服务收入、社会捐赠收入、项目合作收入、服务收费收入等。（二）收入确认1.政府购买服务收入按照合同约定的金额和时间确认收入。2.社会捐赠收入在收到捐赠款项时确认收入。3.项目合作收入按照合作协议约定的收入确认条件和时间确认收入。4.服务收费收入在提供服务并取得相关收款凭证时确认收入。（三）收入核算1.财务部门应按照收入类别进行明细核算，确保收入数据的准确性和完整性。2.对于政府购买服务收入，应分别核算不同项目的收入情况。对于社会捐赠收入，应注明捐赠来源和用途。（四）收入管理要求1.严格按照相关法律法规和合同约定收取收入，确保收入合法合规。2.加强对捐赠收入的管理，建立健全捐赠收入管理制度，规范捐赠资金的使用和管理。3.定期对收入情况进行分析，及时发现收入管理中存在的问题，采取有效措施加以解决。五、支出管理（一）支出分类社会工作站的支出主要包括人员费用支出、业务活动支出、行政办公支出、固定资产购置支出等。（二）支出审批1.各项支出应按照规定的审批程序进行审批，审批流程如下：经办人填写费用报销单，注明费用明细和金额，并附上相关发票、合同等证明材料。部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核签字。财务部门对费用进行审核，检查发票合规性、审批手续完整性等，审核通过后签字。管理层根据支出金额大小进行审批，重大支出需经集体决策。2.对于超过一定金额的支出，应实行集体决策制度，由管理层组织相关人员进行讨论和决策。（三）支出核算与控制1.财务部门按照支出类别进行明细核算，准确反映各项支出情况。2.严格控制各项费用支出，确保支出符合预算安排和相关规定。对于超预算支出，必须经过特殊审批程序。3.加强对业务活动支出的管理，建立健全项目成本核算制度，合理控制项目成本。（四）费用报销规定1.费用报销应在规定的时间内进行，原则上应在费用发生后的[具体天数]内报销完毕。2.报销凭证应真实、合法、有效，发票必须为税务部门统一监制的正规发票，且内容完整、字迹清晰。3.报销金额应与发票金额一致，如有折扣、优惠等情况，应在发票上注明或提供相关证明材料。4.对于差旅费、会议费等特殊费用的报销，应按照相关规定执行，严格控制费用标准。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。现金收支应及时入账，做到日清月结。2.银行存款管理按照国家有关规定，选择合适的银行开设账户，加强银行账户管理。定期核对银行存款账目，确保账实相符。3.应收账款管理建立应收账款台账，及时跟踪应收账款的回收情况。对于逾期未收回的应收账款，应采取有效措施进行催收。（二）固定资产1.固定资产购置根据社会工作站的业务需求和发展规划，编制固定资产购置计划，经管理层审批后实施。固定资产购置应按照规定的采购程序进行，确保采购过程公开、公平、公正。2.固定资产核算财务部门按照固定资产类别进行明细核算，准确记录固定资产的原值、折旧、净值等信息。固定资产折旧方法应符合国家有关规定，并保持一致性。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。（三）无形资产1.无形资产的确认与计量对于符合无形资产定义的资产，如专利权、商标权、著作权等，按照相关规定进行确认和计量。2.无形资产的摊销无形资产应按照规定的期限进行摊销，摊销方法应符合国家有关规定。（四）资产处置1.资产处置原则资产处置应遵循公开、公正、公平的原则，确保资产处置过程合法合规，资产价值得到合理体现。2.资产处置程序对于固定资产、无形资产等的处置，应按照以下程序进行：相关部门提出资产处置申请，说明处置原因、处置方式和处置价格等。财务部门对处置资产进行评估，核实资产账面价值和处置价格的合理性管理层对资产处置申请进行审批。按照审批意见进行资产处置，并及时办理相关手续，进行账务处理。七、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务报表。2.财务报表应包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等主要报表以及相关附表和附注。3.财务报告应真实、准确、完整地反映社会工作站的财务状况和经营成果，按照规定的时间和格式报送管理层和相关部门。（二）财务分析1.财务部门应定期对财务报告进行分析，撰写财务分析报告，为管理层提供决策支持。2.财务分析内容应包括财务状况分析、收入支出分析、预算执行情况分析、资金使用效益分析等。3.通过财务分析，发现财务活动中存在的问题和风险，提出改进措施和建议，促进社会工作站财务管理水平的提高。八、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对各部门的财务收支情况进行检查，发现问题及时督促整改。3.各部门应自觉接受财务部门的监督检查，积极配合财务部门做好财务管理工作。（二）外部审计1.按照国家有关规定，定期聘请具有资质的会计师事务所对社会工作站进行年度财务审计。2.积极配合外部审计工作，并根据审计意见及时进行整改，规范财务行为。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、决算报告、合同协议、发票收据等与财务活动相关的资料。（二）档案整理与保管1.财务部门应定期对财务档案进行整理、装订和归档，确保档案资料的完整性和规范性。2.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，保证财务档案的安全。3.财务档案应按照规定的期限进行保管，期满后按照相关规定进行销毁。（三）档案查阅与借阅1.内部人员查阅财务档案，应填写查阅申请表，经财务部门负责人批准后方可查阅。2.外部单位查阅财务档案，应持有单位